CONTENTS
- 1. Gestion de la conformité | notion et importance
- - Risques pénaux en cas de défaillance de la gestion de la conformité
- 2. Gestion de la conformité | dispositif de conformité de l’entreprise
- - Fonctionnement du service chargé de la conformité
- 3. Gestion de la conformité | principaux domaines réglementaires
- - Conformité au droit de la concurrence
- - Réglementation anticorruption et interdiction des sollicitations indues
- - Protection des données personnelles et réglementation de la sécurité de l’information
- - Gestion ESG et réglementation environnementale
- 4. Gestion de la conformité | mise en place d’un système de contrôle interne
- - Enquêtes internes et gestion de crise
- - Stratégie de gestion des risques de l’entreprise
- 5. Gestion de la conformité | assistance du Cabinet d’avocats Daeryun
1. Gestion de la conformité | notion et importance
La gestion de la conformité désigne un système de gestion visant à assurer que les activités de l’entreprise respectent les lois, les règles internes, les normes éthiques et la responsabilité sociale.
Alors qu’elle consistait auparavant principalement à éviter les violations de la législation, elle est récemment devenue un élément central de la gestion, influant notamment sur la pérennité et la réputation de l’entreprise, la levée de fonds et les transactions internationales.
Son importance s’accroît notamment en raison des évolutions réglementaires suivantes.
- Renforcement de la réglementation relative au commerce équitable
- Élargissement de la réglementation anticorruption
- Renforcement de la réglementation relative à la protection des données personnelles
- Renforcement de la réglementation des marchés financiers et de capitaux
- Développement de la gestion ESG
L’absence de dispositif adéquat de gestion de la conformité peut exposer l’entreprise aux difficultés suivantes.
Risques pénaux en cas de défaillance de la gestion de la conformité
Si une entreprise ne met pas correctement en place son dispositif de gestion de la conformité, la responsabilité pénale de ses dirigeants et salariés peut être engagée.
En particulier, les cas dans lesquels la responsabilité pénale directe du directeur représentant ou des dirigeants exerçant effectivement le pouvoir de décision est reconnue se multiplient récemment, ce qui rend particulièrement importante la mise en place d’un dispositif de contrôle interne au sein de l’entreprise.
Type d’infraction | Loi applicable | Peine encourue |
Remise d’un pot-de-vin | Loi pénale de la République de Corée | Peine d’emprisonnement avec travail de 5 ans au maximum ou amende pénale d’un montant maximal de 20 000 000 de wons sud-coréens |
Sollicitation indue et acceptation d’argent ou d’avantages | Loi de la République de Corée sur l’interdiction des sollicitations indues et l’acceptation d’argent ou d’avantages | Peine d’emprisonnement avec travail de 3 ans au maximum ou amende pénale d’un montant maximal de 30 000 000 de wons sud-coréens |
Entente et pratiques commerciales déloyales | Loi sur la régulation des monopoles et le commerce équitable | Peine d’emprisonnement avec travail de 3 ans au maximum ou amende pénale d’un montant maximal de 200 000 000 de wons sud-coréens |
Fuite de données personnelles | Loi sur la protection des données personnelles | Peine d’emprisonnement avec travail de 5 ans au maximum ou amende pénale d’un montant maximal de 50 000 000 de wons sud-coréens |
Divulgation de secrets d’affaires | Loi sur la prévention de la concurrence déloyale et la protection des secrets d’affaires | En cas de divulgation à l’étranger : peine d’emprisonnement avec travail de 15 ans au maximum ou amende pénale d’un montant maximal de 1 500 000 000 de wons sud-coréens En cas de divulgation en Corée : peine d’emprisonnement avec travail de 10 ans au maximum ou amende pénale d’un montant maximal de 500 000 000 de wons sud-coréens |
Falsification des comptes | Loi sur l’audit externe | Peine d’emprisonnement avec travail de 10 ans au maximum ou amende pénale correspondant à un montant compris entre 2 fois au minimum et 5 fois au maximum le bénéfice tiré de l’infraction ou le montant de la perte évitée |
Opération d’initié | Loi sur les services d’investissement financier et les marchés de capitaux | Emprisonnement à durée déterminée d’au moins 1 an ou amende pénale comprise entre 4 et 6 fois le montant de l’avantage indu |
Détournement de biens confiés et violation du devoir de loyauté | Loi pénale de la République de Corée | Peine d’emprisonnement avec travail de 10 ans au maximum ou amende pénale d’un montant maximal de 30 000 000 de wons sud-coréens |
En particulier, lorsqu’une défaillance du contrôle interne d’une entreprise est constatée, la responsabilité pénale de la personne morale elle-même peut également être engagée en application des dispositions prévoyant la responsabilité conjointe de la personne morale.
La gestion de la conformité est donc considérée non comme une simple réponse aux exigences réglementaires, mais comme une stratégie de gestion essentielle à la pérennité de l’entreprise.
2. Gestion de la conformité | dispositif de conformité de l’entreprise
La gestion de la conformité désigne le système de contrôle interne de l’ensemble de l’organisation. Le dispositif de conformité d’une entreprise est généralement structuré comme suit.
Dispositif du responsable chargé de la conformité
Le dispositif du responsable chargé de la conformité constitue l’un des principaux mécanismes de la gestion de la conformité.
Il impose la désignation, au sein de l’entreprise, d’un responsable spécialisé chargé de vérifier le respect de la législation et de gérer le système de contrôle interne.
Ce dispositif est fondé sur l’article 542-13 de la Loi commerciale de la République de Corée.
Principales missions du responsable chargé de la conformité
Mission | Contenu |
Contrôle du respect de la législation | Vérification de l’existence d’éventuelles violations de la législation par l’entreprise |
Gestion du contrôle interne | Application des règles internes et fonctionnement du système de conformité |
Formation à la conformité | Formation des dirigeants et salariés à la conformité |
Enquête interne | Enquête sur les actes illicites et recommandations de mesures correctives |
Signalement des risques | Rapport au conseil d’administration et au directeur représentant |
Fonctionnement du service chargé de la conformité
Les grandes entreprises et les établissements financiers peuvent également disposer d’un service distinct chargé de la conformité. Ses principales missions sont les suivantes.
- Élaboration de politiques de contrôle interne
- Contrôle du respect de la législation
- Audit interne
- Gestion des risques
- Gestion du dispositif interne de signalement
Ce dispositif permet à l’entreprise de gérer en amont ses risques juridiques.
3. Gestion de la conformité | principaux domaines réglementaires
La gestion de la conformité des entreprises est liée à de nombreux domaines du droit. Ses principaux domaines réglementaires sont les suivants.
Conformité au droit de la concurrence
La conformité à la Loi sur la régulation des monopoles et le commerce équitable constitue un domaine particulièrement important pour les activités des entreprises. Les principaux types de pratiques réglementées sont les suivants.
- Ententes
- Pratiques commerciales déloyales
- Soutien indu
- Infraction à la Loi sur les transactions équitables en matière de sous-traitance
- Infraction à la Loi coréenne sur les transactions équitables dans le secteur de la grande distribution
L’entreprise peut mettre en place un dispositif de contrôle interne au moyen d’un programme volontaire de conformité au droit de la concurrence (CP).
Réglementation anticorruption et interdiction des sollicitations indues
La « Loi coréenne sur l’interdiction des sollicitations indues et l’acceptation d’avantages pécuniaires » est l’un des principaux textes renforçant la conformité anticorruption au sein des entreprises.
Les entreprises exerçant à l’échelle internationale doivent également prendre en considération les réglementations anticorruption étrangères suivantes.
- FCPA des États-Unis
- Bribery Act du Royaume-Uni
Ces textes réglementent strictement la remise de pots-de-vin, les sollicitations indues et les actes de corruption commis par les dirigeants et salariés des entreprises.
Protection des données personnelles et réglementation de la sécurité de l’information
La conformité en matière de données personnelles constitue désormais l’un des principaux domaines de la gestion de la conformité.
Les lois coréennes applicables sont les suivantes.
- Loi sur la protection des données personnelles
- Loi sur les réseaux d’information et de communication
- Loi sur l’utilisation et la protection des informations de crédit
Une fuite de données personnelles peut entraîner les sanctions et conséquences suivantes.
- Sanction pécuniaire administrative de type gwajinggeum
- Amende administrative
- Dommages-intérêts
- Sanctions pénales
Gestion ESG et réglementation environnementale
Avec le développement de la gestion ESG, la réglementation environnementale constitue également un domaine important de la gestion de la conformité. Les principales lois coréennes sont les suivantes.
- Loi sur le contrôle et la répression des infractions environnementales
- Loi sur la conservation de la qualité de l’air
- Loi sur la gestion des déchets
Les violations de la réglementation environnementale peuvent également avoir une incidence importante sur la réputation de l’entreprise et ses levées de fonds.
4. Gestion de la conformité | mise en place d’un système de contrôle interne
Une gestion efficace de la conformité nécessite la mise en place d’un système structuré de contrôle interne. Les principaux éléments de ce contrôle sont les suivants.
Composantes du contrôle interne en matière de conformité
Catégorie | Contenu principal |
Règles internes | Code de conduite et règles éthiques |
Gestion des risques | Analyse des risques juridiques |
Audit interne | Contrôle du respect des règles |
Signalement interne | Dispositif interne de signalement |
Programme de formation | Formation des dirigeants et salariés à la conformité |
Ce système de contrôle interne contribue à prévenir en amont les risques juridiques de l’entreprise.
Enquêtes internes et gestion de crise
Une enquête interne est nécessaire lorsqu’un acte illicite est commis ou soupçonné au sein de l’entreprise.
L’enquête interne se déroule selon les étapes suivantes.
- Réception du signalement
- Examen des faits
- Collecte des preuves
- Analyse juridique
- Mesures correctives
Les techniques d’analyse forensique numérique sont désormais utilisées pour améliorer la précision des enquêtes, notamment par l’analyse des courriels, des messageries et des données internes.
Il est également important de préparer la réponse aux enquêtes menées par les organismes suivants.
- Enquête de la Commission coréenne du commerce équitable
- Inspection du Service coréen de supervision financière
- Enquête du parquet coréen
Dans ce cadre, l’entreprise doit apporter une réponse rapide et structurée.
Stratégie de gestion des risques de l’entreprise
Pour assurer une gestion efficace de la conformité, l’entreprise doit mettre en œuvre les stratégies suivantes.
Ce dispositif permet à l’entreprise de gérer simultanément ses risques juridiques et ses risques réputationnels.
5. Gestion de la conformité | assistance du Cabinet d’avocats Daeryun
La gestion de la conformité constitue un domaine global de gestion des risques lié à l’ensemble de la structure de gestion, de la structure des transactions et du système interne de prise de décision de l’entreprise.
Pour mettre en place les dispositifs de gestion de la conformité des entreprises, le Cabinet d’avocats Daeryun applique un système intégré de conseil fondé sur la coopération de professionnels issus de différents domaines, notamment le droit des sociétés, le commerce équitable, la finance, le droit pénal, la protection des données personnelles et le droit du travail.
Daeryun fournit aux entreprises des conseils adaptés en matière de gestion de la conformité dans les domaines suivants.
· Enquêtes internes et réponse en matière d’analyse forensique numérique
· Réponse aux enquêtes de la Commission coréenne du commerce équitable, du Service coréen de surveillance financière et des autorités de régulation
· Réponse aux enquêtes pénales et prévention des litiges
Grâce à la coopération d’avocats spécialisés en droit des sociétés, en droit du commerce équitable, en droit financier et en droit pénal ainsi que de son centre d’analyse forensique numérique, le Cabinet fournit aux entreprises des solutions juridiques intégrées et adaptées, depuis la mise en place du dispositif de gestion de la conformité jusqu’aux enquêtes internes, aux réponses réglementaires et au règlement des litiges.
Pour les entreprises ayant besoin de conseils sur la mise en place d’un dispositif de gestion de la conformité, Daeryun, cabinet d’avocats classé 9e en République de Corée sur la base des déclarations de taxe sur la valeur ajoutée déposées auprès du Service national des impôts pour l’année 25, fournit des services juridiques adaptés à leur situation, notamment des consultations sur site ou par visioconférence. 🔗Réservation d’une consultation juridique avec un avocat en droit des sociétés.
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