CONTENTS
- 1. Infraction à la Loi sur les opérations de change | Présentation de l’affaire
- 2. Infraction à la Loi sur les opérations de change | Décisions des 1re et 2e instances
- - Résumé de la décision de deuxième instance
- 3. Infraction à la Loi sur les opérations de change | Décision de la Cour suprême
- - Questions juridiques et portée de la décision
- 4. Infraction à la Loi sur les opérations de change | Assistance du Cabinet d'avocats Daeryun
1. Infraction à la Loi sur les opérations de change | Présentation de l’affaire
Cette affaire relative à une infraction à la Loi sur les opérations de change portait sur la question de savoir si le fait, pour les personnes poursuivies, de recevoir d’un non-résident des actifs virtuels (Tether·USDT), de les vendre en République de Corée et d’en percevoir le prix en espèces constituait une infraction à la Loi sur les opérations de change ainsi qu’à la Loi sur la déclaration et l’utilisation de certaines informations relatives aux transactions financières.
La personne poursuivie n° 5 avait installé un bureau et employé plusieurs personnes pour acheter et vendre des Tether de gré à gré avec un nombre indéterminé de clients. Les personnes poursuivies n° 1‧2‧3‧4 étaient chargées, sur les instructions de la partie non résidente, de remettre ou de gérer en République de Corée les sommes dues en wons sud-coréens.
Le parquet les a poursuivies pour infractions à la Loi sur les opérations de change, à la Loi sur la déclaration et l’utilisation de certaines informations relatives aux transactions financières et à la Loi sur la réglementation et la répression de la dissimulation des produits d’infractions, notamment, estimant qu’elles avaient exercé à titre professionnel et de manière répétée, sans enregistrement ni déclaration, une activité de change comparable au transfert informel de fonds dit « hwanchigi ».
2. Infraction à la Loi sur les opérations de change | Décisions des 1re et 2e instances
La juridiction de première instance a constaté que la personne poursuivie n° 5 avait acheté et vendu de manière répétée des actifs virtuels auprès d’un nombre indéterminé de personnes et perçu des espèces. Elle l’a donc déclarée coupable d’une infraction à la Loi sur la déclaration et l’utilisation de certaines informations relatives aux transactions financières pour avoir exercé une activité de négociation d’actifs virtuels sans déclaration.
Elle a également retenu une culpabilité partielle au titre d’une infraction à l’article 8, paragraphe 1, de la Loi sur les opérations de change (exercice d’une activité de change sans enregistrement), au motif que la personne poursuivie n° 5 avait reçu des actifs virtuels d’un non-résident et payé des wons sud-coréens en République de Corée.
S’agissant de la personne poursuivie n° 2, la juridiction a estimé qu’elle n’était pas une « personne exerçant à titre professionnel une activité de négociation d’actifs virtuels ». Elle l’a donc déclarée non coupable de l’infraction à la Loi sur la déclaration et l’utilisation de certaines informations relatives aux transactions financières, mais coupable de l’infraction à la Loi sur les opérations de change.
Les personnes poursuivies n° 1‧3‧4 ont été reconnues coupables d’une infraction à la Loi sur les opérations de change, car il a été établi qu’elles avaient reçu et remis des wons sud-coréens sur les instructions de l’organisation non résidente.
Les espèces saisies ont été reconnues comme des produits d’infractions. Une confiscation et, pour partie, une confiscation de la valeur équivalente ont été prononcées.
Résumé de la décision de deuxième instance
La juridiction de deuxième instance a maintenu l’essentiel de la décision de première instance.
Elle a confirmé la déclaration de culpabilité de la personne poursuivie n° 5 pour infraction à la Loi sur la déclaration et l’utilisation de certaines informations relatives aux transactions financières ainsi que sa culpabilité partielle pour infraction à la Loi sur les opérations de change. S’agissant de la personne poursuivie n° 2, elle a maintenu la décision la déclarant non coupable de l’infraction à la première loi, au motif qu’elle n’était pas soumise à l’obligation de déclaration, tout en confirmant sa culpabilité pour infraction à la Loi sur les opérations de change.
Elle a également maintenu la déclaration de culpabilité des personnes poursuivies n° 1‧3‧4, considérant que leurs actes relevaient du point (마) de l’article 3, paragraphe 1, point 16, de la Loi sur les opérations de change (« activités accessoires à l’activité de change visée au point (나) »).
La juridiction de deuxième instance a en outre décidé que les 14 000 billets de 50 000 wons sud-coréens conservés par la personne poursuivie n° 5 devaient faire l’objet d’une confiscation et d’une confiscation de leur valeur équivalente en application de l’article 8, paragraphe 1, de la Loi sur la réglementation et la répression de la dissimulation des produits d’infractions.
3. Infraction à la Loi sur les opérations de change | Décision de la Cour suprême
La Cour suprême a considéré que la personne poursuivie n° 5, qui avait reçu des actifs virtuels d’un non-résident et payé leur contrepartie en wons sud-coréens en République de Corée, avait exercé à titre professionnel une activité de change relevant du point (나) de l’article 3, paragraphe 1, point 16, de la Loi sur les opérations de change.
Selon le point central de sa décision, lorsque des wons sud-coréens sont payés en République de Corée dans le cadre d’opérations avec un non-résident et que ces actes sont répétés, ils peuvent être qualifiés d’opérations de change relatives à des paiements et encaissements entre l’étranger et la République de Corée, et donc d’activité de change exercée sans enregistrement.
La Cour suprême a retenu le caractère professionnel de l’activité, car la personne poursuivie n° 5 disposait d’un bureau, avait employé du personnel et avait effectué ces opérations de façon continue. Elle a donc maintenu les déclarations de culpabilité au titre de la Loi sur la déclaration et l’utilisation de certaines informations relatives aux transactions financières et de la Loi sur les opérations de change.
En revanche, s’agissant des personnes poursuivies n° 1‧3‧4, elle a estimé que la seule remise de wons sud-coréens ne suffisait pas à caractériser l’exercice d’une activité de change et qu’il ne pouvait être affirmé qu’elles avaient apporté une contribution essentielle à l’activité professionnelle de la personne poursuivie n° 5. Elle a donc cassé la décision de culpabilité les concernant.
La Cour suprême a également estimé que la juridiction de deuxième instance avait commis une erreur de droit en n’examinant pas suffisamment si la personne poursuivie n° 2 avait la qualité de coauteur. Elle a cassé et renvoyé la partie relative à l’infraction à la Loi sur la déclaration et l’utilisation de certaines informations relatives aux transactions financières.
La Cour suprême a finalement rejeté le pourvoi de la personne poursuivie n° 5 et renvoyé une partie des affaires concernant les personnes poursuivies n° 1·2·3·4.
Questions juridiques et portée de la décision
· Qualification, au regard de la Loi sur les opérations de change, des paiements effectués au moyen d’actifs virtuels
La Cour suprême a reconnu que le transfert de fonds étrangers vers la République de Corée ou le paiement de wons sud-coréens au moyen d’actifs virtuels pouvait remplir une fonction substantiellement identique à celle des services de transfert de fonds proposés par les banques de change.
Cette décision reconnaît que les actifs virtuels peuvent constituer non seulement un instrument d’investissement, mais également un moyen d’effectuer des opérations de change. Elle illustre ainsi une extension du champ d’application de la Loi sur les opérations de change.
· Clarification du champ d’application du régime de déclaration des prestataires de services sur actifs virtuels
À la différence des transactions entre particuliers, cet arrêt précise que l’intermédiation répétée et lucrative d’opérations sur actifs virtuels auprès d’un nombre indéterminé de personnes fait naître une obligation de déclaration en qualité de « prestataire de services sur actifs virtuels ».
· Critères de reconnaissance de la qualité de coauteur
La Cour suprême a jugé que même un simple employé peut avoir la qualité de coauteur s’il exerce un contrôle effectif sur l’activité professionnelle ou y participe de manière déterminante. Ce principe s’applique également lorsqu’une personne dépourvue de la qualité particulière exigée par une infraction participe à sa commission.
Cet arrêt a expressément indiqué que les opérations de change non enregistrées réalisées au moyen d’actifs virtuels peuvent être sanctionnées en application de la Loi sur les opérations de change.
En particulier, la possibilité d’interpréter les « opérations sur actifs virtuels » comme des actes comparables à des opérations de change met en évidence les risques juridiques liés à de nouveaux types de services financiers, tels que les transferts internationaux de fonds ou les services de paiement au moyen d’actifs virtuels.
Lorsqu’une entreprise ou un particulier effectue des opérations de transfert ou de règlement avec un non-résident par l’intermédiaire d’actifs virtuels, le non-respect des obligations d’enregistrement ou de déclaration peut entraîner une sanction pénale.
En outre, lorsque des opérations de change ou sur actifs virtuels sont associées au blanchiment de capitaux ou à la dissimulation de produits d’infractions, plusieurs formes de responsabilité juridique peuvent être engagées. Il est donc nécessaire d’en examiner la structure, dès les premières étapes, avec l’aide de conseils spécialisés.
4. Infraction à la Loi sur les opérations de change | Assistance du Cabinet d'avocats Daeryun
Le Cabinet d'avocats Daeryun met en œuvre, dans les domaines du droit financier et du commerce international, un dispositif coordonné au sein duquel collaborent des avocats intervenant en droit financier et en commerce international, un avocat étranger (États-Unis) fournissant des conseils en droit américain et un spécialiste des douanes titulaire de la qualification coréenne d’expert agréé en douane.
Lorsqu’une opération de change effectuée au moyen d’actifs virtuels soulève des difficultés comme dans cette affaire, le cabinet peut fournir des conseils à chaque étape, notamment concernant ▲l’analyse de la structure réelle des opérations sur actifs virtuels ▲l’examen de l’obligation d’enregistrement prévue par la Loi sur les opérations de change et des risques de sanction ▲la défense en cas de dénonciation pénale et l’élaboration d’une stratégie visant une décision du parquet coréen de classer l’affaire sans suite ▲la défense relative aux saisies et à la confiscation de la valeur équivalente au titre de la Loi sur la réglementation et la répression de la dissimulation des produits d’infractions.
Daeryun associe des avocats ayant une expérience des affaires relatives aux transactions internationales, à la finance et aux actifs virtuels à un spécialiste des douanes titulaire de la qualification coréenne d’expert agréé en douane. Le cabinet accompagne ainsi ses clients dans la défense pénale, les démarches réglementaires et l’élaboration de dispositifs visant à prévenir la répétition de difficultés similaires.
Les entreprises et les particuliers exposés à des risques d’infraction à la Loi sur les opérations de change ou à la législation relative aux actifs virtuels peuvent recourir à des conseils préalables afin de prévenir les différends juridiques. Lorsqu’une enquête a déjà été ouverte, il importe de bénéficier d’une assistance professionnelle adaptée.
Si vous avez besoin d’assistance, vous pouvez utiliser le lien 🔗Prendre rendez-vous pour une consultation juridique.
