CONTENTS
- 1. Противодействие отмыванию денег | Понятие и значение
- - Основные виды правовых рисков
- 2. Противодействие отмыванию денег | Специфика отраслевых рисков
- - Финансовые организации
- - Криптовалютные биржи
- - Сфера недвижимости
- 3. Противодействие отмыванию денег | Наказание за отмывание денег
- - Условия признания отмывания денег преступлением
- - Положения о наказании
- 4. Противодействие отмыванию денег | Основные механизмы
- - Система надлежащей проверки клиентов
- - Система сообщений о подозрительных операциях
- - Система сообщений о крупных операциях с наличными
- 5. Противодействие отмыванию денег | Значение системы и корпоративная практика
1. Противодействие отмыванию денег | Понятие и значение
В сфере противодействия отмыванию денег компаниям необходимо надлежащим образом выстраивать систему внутреннего контроля и регулярно проводить ее проверку.
Под отмыванием денег понимается включение в систему финансовых операций незаконных денежных средств, полученных преступным путем, под видом законных средств.
Такие действия направлены на сокрытие источника доходов от преступной деятельности и впоследствии могут способствовать финансированию терроризма, незаконному выводу средств за рубеж, уклонению от уплаты налогов и коррупции, создавая серьезную угрозу экономическому и финансовому порядку государства.
В Республике Корея отмывание денег регулируется Законом Республики Корея о регулировании и наказании за сокрытие доходов от преступной деятельности и Законом Республики Корея о сообщении и использовании определенной информации о финансовых операциях (далее — Закон об определенной финансовой информации).
В связи с этим обязанности по противодействию отмыванию денег возлагаются не только на финансовые организации, но и на обычные публичные компании, организации нефинансового сектора, операторов криптовалютных сервисов, застройщиков и другие предприятия.
В последнее время методы отмывания денег в сферах цифровых финансов, виртуальных активов и торгового финансирования стремительно диверсифицируются. Поэтому противодействие отмыванию денег приобретает все большее значение и становится одной из основных задач управления правовыми рисками.
Основные виды правовых рисков
При осуществлении деятельности по противодействию отмыванию денег компании могут столкнуться со следующими правовыми рисками.
▶Непредставление сообщения о подозрительной операции
▶Неисполнение обязанности по сообщению о крупной операции с наличными
▶Применение правовых санкций при выявлении отмывания денег
▶Получение и сокрытие доходов от преступной деятельности
▶Использование счетов на подставных лиц и фиктивных счетов
▶Непроведение проверки операций на предмет финансирования терроризма
▶Перемещение средств под видом торгового финансирования или экспортно-импортных операций
▶Несоблюдение требований AML при операциях с криптовалютами, NFT и цифровыми активами
▶Недостаточная внутренняя система комплаенса AML
Ненадлежащее управление этими рисками может повлечь денежные взыскания за нарушение административных норм, приостановление деятельности, уголовное наказание и утрату доверия инвесторов.
2. Противодействие отмыванию денег | Специфика отраслевых рисков
Риск отмывания денег может возникнуть в любой отрасли, однако его виды и механизмы различаются в зависимости от структуры бизнеса и особенностей операций в соответствующей отрасли.
В связи с расширением обязанностей в сфере AML, прежде распространявшихся главным образом на финансовые организации, требуется создание системы противодействия отмыванию денег с учетом специфики каждой отрасли.
Ниже приведены основные виды отраслевых рисков отмывания денег и меры, которые следует принимать компаниям.
Финансовые организации
▶Основные риски
Незаконное перемещение денежных средств посредством международных переводов
Умышленное непредставление сообщений о подозрительных операциях
Внутренний сговор с работниками финансовой компании
Финансовые организации, непосредственно обслуживающие операции, могут стать первичным звеном в процессе отмывания денег.
К характерным способам относится злоупотребление механизмами открытия счетов и денежных переводов для сокрытия движения средств через счета подставных лиц или счета на имя юридических лиц, а также для уклонения от отслеживания средств путем их незаконного перевода за рубеж.
Нередко вследствие внутреннего сговора работников сообщения о подозрительных операциях умышленно пропускаются или не подаются.
▶Меры реагирования компании
Контроль лимитов международных переводов и проверка их назначения
Обучение порядку подачи сообщений STR и установление дисциплинарных мер за нарушения
Создание системы выявления аномальных операций подразделением внутреннего аудита
Криптовалютные биржи
▶Основные риски
Невозможность проверки сведений о переводах и принадлежности активов
Произвольное уклонение биржи от отслеживания операций
Из-за анонимности криптовалют на основе блокчейна и высокой скорости перемещения средств между зарубежными биржами криптовалюты могут использоваться в целях отмывания средств, предназначенных для финансирования терроризма, и доходов от преступной деятельности.
Особую проблему представляет сложность установления источника средств: сведения об операциях находятся в распределенном реестре, однако уровень соблюдения требований KYC различается в зависимости от биржи.
▶Меры реагирования компании
Проверка адреса кошелька виртуальных активов и контрагента
Внедрение системы автоматического блокирования крупных операций
Сфера недвижимости
▶Основные риски
Использование компаний, оформленных на подставных лиц, и компаний-оболочек
Номинальное оформление права собственности в целях уклонения от налога на отчуждение имущества
При сделках с недвижимостью возможны расчеты наличными или виртуальными активами на суммы в несколько миллиардов южнокорейских вон. Источник средств нередко скрывается посредством сделок от имени юридических лиц, оформленных на подставных лиц, доверительных конструкций и специальных проектных компаний.
Риск отмывания денег особенно высок при приобретении коммерческой или зарубежной недвижимости; во многих случаях установление фактического собственника затруднено.
▶Меры реагирования компании
Установление правил, ограничивающих операции с наличными
Соблюдение обязанностей по представлению сообщений STR и CTR с учетом суммы операции
Создание процедуры проверки операций со специальными проектными и фиктивными компаниями
3. Противодействие отмыванию денег | Наказание за отмывание денег
В результате криминализации отмывания денег действия по сокрытию, маскировке и распоряжению доходами от преступной деятельности признаются самостоятельным преступлением и влекут предусмотренное законом наказание.
Это означает, что отмывание денег рассматривается не как простое сопутствующее преступление, а как самостоятельное основание уголовного наказания. Такой подход служит одним из основных средств устранения пробелов в возврате доходов от преступной деятельности и выявлении преступников.
Условия признания отмывания денег преступлением
Для признания отмывания денег преступлением необходимо, чтобы
① незаконные средства были получены в результате определенного предикатного преступления и
② было совершено хотя бы одно из следующих действий с соответствующими активами: сокрытие или маскировка их происхождения, передача, преобразование, приобретение, использование либо хранение.
Речь идет о совокупности действий по распоряжению активами при осознании того, что они являются доходами от первоначального преступления. Само отмывание денег влечет наказание.
Положения о наказании
Нарушение Закона Республики Корея о регулировании сокрытия доходов от преступной деятельности → лишение свободы с привлечением к труду на срок до 5 лет или штраф (уголовное наказание) в размере до 30 миллионов южнокорейских вон
Нарушение Закона Республики Корея о предотвращении незаконного оборота наркотических средств → лишение свободы с привлечением к труду на срок до 7 лет или штраф (уголовное наказание) в размере до 30 миллионов южнокорейских вон
Уголовное наказание может быть назначено за само отмывание денег. Одновременно могут применяться дополнительные санкции, включая конфискацию доходов или взыскание их денежного эквивалента, замораживание средств, закрытие счетов и приостановление деятельности.
4. Противодействие отмыванию денег | Основные механизмы
Система противодействия отмыванию денег представляет собой совокупность правовых и институциональных мер, направленных на заблаговременное пресечение и выявление действий по сокрытию или маскировке доходов от преступной деятельности с целью придания им вида законных финансовых операций.
Одновременно действует система противодействия финансированию терроризма; в настоящее время системы AML/CFT широко внедряются финансовыми компаниями и организациями нефинансового сектора во всем мире.
В Республике Корея полноценная система AML/CFT была внедрена в 2001 году после принятия «Закона Республики Корея о сообщении и использовании определенной информации о финансовых операциях» и учреждения Подразделения финансовой разведки Республики Корея.
Впоследствии эта система непрерывно совершенствовалась для обеспечения соответствия международным стандартам.
В частности, была создана система эффективного противодействия отмыванию денег, основанная на 3 основных механизмах: надлежащей проверке клиентов, сообщениях о подозрительных операциях и сообщениях о крупных операциях с наличными.
Система надлежащей проверки клиентов
При установлении деловых отношений с клиентом финансовая компания проверяет его личность, наличие фактического собственника, цель операции и источник средств, а также принимает меры проверки и контроля надлежащего уровня с учетом степени риска.
Это позволяет заранее выявлять финансовые операции, которые могут использоваться для отмывания денег, и осуществлять усиленный контроль в отношении клиентов или государств с высоким уровнем риска.
Система сообщений о подозрительных операциях
В рамках этой системы финансовая компания при анализе финансовых операций сообщает Подразделению финансовой разведки Республики Корея об операциях, которые, по ее оценке, могут быть связаны с отмыванием денег или сокрытием доходов от преступной деятельности.
Особенность системы состоит в том, что сообщение подается не в связи с определенной суммой или моделью операции, а при выявлении обстоятельств, вызывающих подозрение в отмывании денег.
Система сообщений о крупных операциях с наличными
Финансовые компании и иные обязанные организации должны сообщать Подразделению финансовой разведки Республики Корея об операциях с наличными на сумму не менее 20 миллионов южнокорейских вон за один день.
Операции с наличными сопряжены с повышенным риском отмывания денег ввиду их дистанционного и анонимного характера. Система позволяет в режиме реального времени отслеживать и анализировать крупные потоки наличных средств для раннего выявления рисков сокрытия доходов от преступной деятельности, уклонения от уплаты налогов и создания неучтенных фондов.
5. Противодействие отмыванию денег | Значение системы и корпоративная практика
Система противодействия отмыванию денег является ключевым механизмом экономической безопасности государства, обеспечивающим поддержание доверия к международному сообществу и финансовому порядку, а также пресечение финансирования преступных организаций.
В Республике Корея эта система также последовательно совершенствовалась в соответствии с международными стандартами AML/CFT. Для финансового и нефинансового секторов необходимо обеспечивать функционирование системы противодействия отмыванию денег посредством надлежащей проверки клиентов, сообщений о подозрительных операциях и сообщений о крупных операциях с наличными.
Для управления правовыми рисками в сфере AML компаниям также следует постоянно контролировать указанные ниже направления и совершенствовать корпоративную систему противодействия отмыванию денег, что может снизить риски денежных взысканий за нарушение административных норм, приостановления деятельности и уголовного наказания.
Создание системы внутреннего контроля и оценки рисков
Обучение работников требованиям AML и повышение их осведомленности
Постоянная проверка выполнения обязанностей по представлению сообщений в FIU
Дэрюн, занимающая 9-е место среди юридических фирм Республики Корея по данным деклараций по НДС, поданных в Национальную налоговую службу Республики Корея за 25 год, предоставляет консультации с учетом обстоятельств компании.
Если требуется юридическая помощь, можно оформить 🔗запись на юридическую консультацию корпоративного юриста.
Подробнее
