Закон Республики Корея о валютных операциях

Закон Республики Корея о валютных операциях устанавливает правила совершения операций между Республикой Корея и иностранными государствами с иностранной валютой и платежными средствами, используемыми за рубежом, в том числе в сфере торговли, зарубежных поездок, обучения за рубежом и иностранных инвестиций.

Этот закон направлен на поддержание равновесия платежного баланса и стабильности стоимости национальной валюты, а также на содействие беспрепятственному осуществлению внешнеэкономических операций.

Закон Республики Корея о валютных операциях применяется главным образом в следующих трех случаях.

• Совершение валютных операций на территории Республики Корея
• Совершение валютных операций между Республикой Корея и зарубежными государствами
• Совершение резидентом Республики Корея валютных операций за рубежом

Таким образом, закон широко применяется ко всем внешнеэкономическим операциям, связанным с валютными средствами, включая не только деятельность экспортных и импортных предприятий, но и прямые иностранные инвестиции, приобретение недвижимости за рубежом, международные денежные переводы и взаимозачет.

Согласно Закону Республики Корея о валютных операциях экспортная выручка может приниматься свободно, однако в зависимости от способа ее получения валютная операция подлежит декларированию управляющему Банка Кореи.

Если сумма, в отношении которой нарушена обязанность по декларированию, составляет не менее 500 миллионов южнокорейских вон и превышает указанную ниже сумму, предусмотрено лишение свободы на срок до 1 года или штраф в размере до 100 миллионов южнокорейских вон.

Также может быть наложен административный штраф в размере до 100 миллионов южнокорейских вон.

Полученные вследствие этого иностранная валюта, ценные бумаги, недвижимость и иное имущество подлежат обязательной конфискации, а если конфискация невозможна, взыскивается их денежный эквивалент.

• Невыполнение обязанности по декларированию платежа или получения средств: 5 миллиардов южнокорейских вон
• Невыполнение обязанности по декларированию операции с капиталом: 2 миллиарда южнокорейских вон

В рамках применения Закона Республики Корея о валютных операциях Таможенная служба Республики Корея расследует валютные и незаконные валютные операции, а также случаи отмывания денежных средств.

[Предприятия, подлежащие валютной проверке]

① Предприятия, осуществляющие валютные операции свыше установленного масштаба

② Предприятия, ранее совершавшие валютные операции

③ Предприятия, осуществляющие операции с капиталом и прямые инвестиции за рубежом

④ Участники операций, включая операторов обмена валюты

Нарушения Закона Республики Корея о валютных операциях на практике могут возникать независимо от размера предприятия.

К типичным случаям нарушения Закона Республики Корея о валютных операциях относятся следующие.

①Осуществление или получение платежа на основании подтверждающих документов, не соответствующих действительности

Представление банку фиктивного счета-фактуры и перевод денежных средств в США под видом оплаты торговой сделки, хотя фактически средства предназначались для приобретения биткоина или иной виртуальной валюты

②Зачет требований и обязательств

Предприятие, в отношении которого проводилась процедура финансового оздоровления, реализовало долю в юридическом лице, расположенном в Гонконге, и зачло стоимость доли в счет требования компании-нерезидента, не заявив об этом управляющему Банка Кореи

③Перечисление суммы свыше 5000 долларов США третьему лицу, не являющемуся стороной сделки

При импорте товаров у американской компании A их стоимость была перечислена третьему лицу, указанному компанией A

④Осуществление платежа без участия уполномоченного валютного банка

При импорте товаров с Тайваня часть их стоимости была непосредственно передана представителю тайваньского экспортера, прибывшему в Республику Корея

⑤Ввоз или вывоз денежных средств, чеков, ценных бумаг, векселей и иных платежных средств без таможенного декларирования

-При экспорте товаров в Иран предназначенная посреднику комиссия была вывезена наличными без декларирования начальнику таможни

-Обладатель вида на постоянное жительство в США ввез валютный чек на сумму не менее 20000 долларов США без декларирования начальнику таможни

⑥Осуществление прямых инвестиций за рубежом без декларирования уполномоченному валютному банку

-Приобретение доли в юридическом лице, расположенном в Японии, без предварительного заявления руководителю уполномоченного валютного банка о прямых инвестициях за рубежом

-Возврат инвестиционных средств без заявления об изменении прямых инвестиций за рубежом после подачи заявления об осуществлении в течение 2 лет инвестиций в форме займа иностранному юридическому лицу

С 2025 года Таможенная служба Республики Корея проводит плановые валютные проверки предприятий, осуществляющих валютные операции свыше установленного масштаба.

Это означает переход от прежнего подхода, при котором валютная проверка проводилась только при наличии подозрений в незаконных операциях, к предварительной профилактике и эффективному контролю.

[Предприятия, подлежащие плановой проверке]

• Предприятия, имеющие установленный объем валютных операций
• Предприятия, осуществляющие прямые инвестиции за рубежом
• Предприятия, осуществляющие операции с капиталом
• Предприятия, совершающие операции повышенного риска, включая взаимозачет, платежи через третьих лиц и платежи с превышением установленного срока

При выявлении нарушения Закона Республики Корея о валютных операциях проверку могут проводить Служба финансового надзора, Таможенная служба, полиция и другие органы. Серьезные нарушения могут повлечь уголовное производство, поэтому предприятиям следует уделять внимание профилактике и своевременному реагированию.