Нарушение Таможенного закона Республики Корея | обвинение в ложном декларировании товаров, ограниченных к ввозу: удалось избежать реального лишения свободы

В. Какие действия могут квалифицироваться как нарушение Таможенного закона Республики Корея?

О. Нарушение Таможенного закона Республики Корея часто связывают только с контрабандным ввозом.

Однако к нему могут относиться: △ввоз товаров без декларирования △декларирование сведений, не соответствующих фактически ввозимым товарам △указание ложной стоимости или ставки пошлины с целью уменьшения налоговых платежей △ввоз без необходимых разрешений и согласований либо с применением неправомерных способов △внесение ложных обязательных сведений в декларацию.

В. Какое наказание может быть назначено при выявлении нарушения Таможенного закона Республики Корея?

О. Строгость наказания существенно различается в зависимости от характера деяния.

В. Чем «ложное декларирование» отличается от «контрабандного ввоза»?

О. Эти понятия сходны, но между ними имеются различия.

Ложное декларирование означает указание в декларации обязательных сведений, не соответствующих действительности.

Контрабандный ввоз предполагает полное отсутствие декларации либо ввоз товаров, совершенно не соответствующих заявленным сведениям.

Необходимо точно установить, к какой категории относятся конкретные обстоятельства дела.

В. Может ли нарушение быть связано с природоохранными требованиями или правилами обращения с отходами?

О. Если импортируемый товар признается «отходами», деяние может одновременно нарушать не только Таможенный закон Республики Корея, но и законодательство о трансграничном перемещении отходов, что может повлечь применение двух видов санкций.

Поэтому необходимо проверить, может ли сырье быть отнесено к отходам и требуется ли отдельное разрешение Министерства окружающей среды Республики Корея.

В. Какие меры следует принять на стадии расследования?

О. В делах о нарушении Таможенного закона Республики Корея важны материалы и позиция, представленные на начальной стадии.

Необходимо представить надлежащие пояснения и доказательства относительно △товарной классификации и характеристик товара △отсутствия цели уклониться от уплаты таможенных платежей △мер по надлежащему прохождению разрешительных и согласовательных процедур △возврата или уничтожения спорных товаров △внутреннего обучения требованиям законодательства и мер по предотвращению повторных нарушений. Если эти материалы будут приняты во внимание, они могут существенно повлиять на смягчение наказания.

В. Может ли добровольное или исправленное декларирование улучшить положение?

О. Добровольное декларирование или подача исправленной декларации могут быть учтены как смягчающие обстоятельства.

Однако сами по себе они не освобождают от уголовной ответственности, а степень смягчения зависит от вида нарушения и степени умысла.

При рассмотрении вопроса о добровольном декларировании целесообразно обсудить со специалистом возможный порядок действий.

Адвокат, специализирующийся на таможенном праве, подчеркнул, что клиенты полностью признали предъявленное обвинение и искренне раскаялись.

Он также просил о снисхождении, указывая, что происшедшее было вызвано не намерением уклониться от уплаты налогов или осуществить заранее спланированный контрабандный ввоз, а тяжелыми обстоятельствами: внезапное прекращение поставок сырья вследствие изменения законодательства поставило под угрозу существование семейного предприятия.

Когда существование семейного предприятия оказалось под угрозой, клиенты услышали, что «после изменения формы сырье, возможно, удастся импортировать как другой товар». Поскольку до этого они на протяжении нескольких десятилетий законно ввозили сырье без каких-либо проблем, у них возникли необоснованные ожидания, и они проявили неосмотрительность.

Адвокат, специализирующийся на таможенном праве, подчеркнул, что клиенты с самого начала не осознавали однозначно противоправный характер своих действий и не планировали преступление тщательно.

Адвокат, специализирующийся на таможенном праве, подчеркнул отсутствие риска повторного нарушения, поскольку все спорные товары были незамедлительно возвращены, а после происшедшего завод был продан и производство с использованием соответствующего сырья полностью прекращено.

Также был представлен план по внедрению процедуры предварительного рассмотрения товарной классификации и системы соблюдения таможенных и природоохранных требований, чтобы предотвратить повторение аналогичной ситуации.

При расследовании или судебном разбирательстве по обвинению в нарушении Таможенного закона Республики Корея многие задаются вопросом: «Можно ли защищаться самостоятельно, без привлечения адвоката?»

Ошибки на начальной стадии могут привести к тому, что умысел на совершение преступления будет признан непреднамеренно либо будет назначено неоправданно строгое наказание.

Ниже приведены основные моменты, которые необходимо учитывать при самостоятельной защите.

▶Четко изложить фактические обстоятельства

Необходимо подробно указать, когда, какие товары и каким способом были импортированы.

Следует собрать и сохранить без пропусков таможенные декларации, договоры, отгрузочные документы и сведения об операциях.

Целесообразно самостоятельно систематизировать обстоятельства, связанные с намерением совершить деяние, в том числе выяснить, «имелась ли цель уменьшить размер налоговых платежей» и «было ли нарушение вызвано незнанием разрешительных и согласовательных процедур».

▶Проверить наличие разрешений и согласований

Необходимо установить, относятся ли спорные товары к товарам, ограниченным к ввозу, или к отходам.

Если товары, для ввоза которых требовалось разрешение Министерства окружающей среды, Министерства торговли, промышленности и энергетики Республики Корея или иного компетентного органа, были импортированы без согласования, следует признать этот факт и проверить, существовала ли возможность устранить нарушение.

▶Подготовить письменное заявление о раскаянии и ходатайство о снисхождении

Добросовестное признание фактов на стадии расследования, а также представление письменного заявления о раскаянии или ходатайства о снисхождении в ходе судебного разбирательства могут быть приняты во внимание.

Если деятельность ведется через компанию или имеются работники, можно указать, что соответствующие действия были необходимы для сохранения средств к существованию и рабочих мест.

▶Разработать меры по предотвращению повторных нарушений

После происшедшего необходимо внедрить внутренние правила и систему комплаенса, чтобы предотвратить повторение аналогичной ситуации.

Подтверждение внедрения процедуры предварительного рассмотрения товарной классификации и консультаций со специалистами до импорта может быть учтено при назначении наказания.