CONTENTS
- 1. Нарушение Закона Республики Корея о валютных операциях | Обстоятельства дела
- 2. Нарушение Закона Республики Корея о валютных операциях | Решения судов инстанций 1, 2
- - Краткое изложение решения суда 2-й инстанции
- 3. Нарушение Закона Республики Корея о валютных операциях | Решение Верховного суда
- - Правовые вопросы и значение решения
- 4. Нарушение Закона Республики Корея о валютных операциях | Содействие Дэрюн
1. Нарушение Закона Республики Корея о валютных операциях | Обстоятельства дела
В настоящем деле о нарушении Закона Республики Корея о валютных операциях рассматривался вопрос о том, подпадали ли под действие данного закона и Закона Республики Корея об отчетности и использовании информации об отдельных финансовых операциях действия подсудимых, которые получали от нерезидента виртуальные активы (Tether·USDT), продавали их в Республике Корея и осуществляли расчеты наличными.
Подсудимый 5 арендовал офис, нанял нескольких сотрудников и осуществлял внебиржевые операции по купле-продаже Tether с неопределенным кругом лиц, а подсудимые 1‧2‧3‧4 по указанию представителей нерезидента передавали или контролировали платежи в южнокорейских вонах на территории Республики Корея.
Прокуратура сочла, что они на постоянной основе и без регистрации или подачи уведомления осуществляли валютные операции, сопоставимые с неофициальными трансграничными расчетами («хванчхиги»), и предъявила им обвинения, в частности, в нарушении Закона Республики Корея о валютных операциях, Закона Республики Корея об отчетности и использовании информации об отдельных финансовых операциях и Закона Республики Корея о регулировании и наказании за сокрытие доходов от преступной деятельности.
2. Нарушение Закона Республики Корея о валютных операциях | Решения судов инстанций 1, 2
Суд 1-й инстанции установил, что подсудимый 5 неоднократно осуществлял куплю-продажу виртуальных активов с неопределенным кругом лиц и производил расчеты наличными, и признал его виновным в нарушении Закона Республики Корея об отчетности и использовании информации об отдельных финансовых операциях вследствие ведения деятельности по торговле виртуальными активами без подачи соответствующего уведомления.
Суд также признал, что получение подсудимым 5 виртуальных активов от нерезидента с последующей выплатой южнокорейских вон на территории Республики Корея подпадает под часть 1 статьи 8 Закона Республики Корея о валютных операциях (осуществление валютных операций без регистрации), и вынес обвинительное решение в соответствующей части.
В отношении подсудимого 2 суд установил, что он не являлся «лицом, осуществляющим деятельность по торговле виртуальными активами», и оправдал его по обвинению в нарушении Закона Республики Корея об отчетности и использовании информации об отдельных финансовых операциях, однако признал виновным в нарушении Закона Республики Корея о валютных операциях.
Подсудимые 1‧3‧4 были признаны виновными в нарушении Закона Республики Корея о валютных операциях, поскольку было установлено, что по указанию организации нерезидента они получали и передавали южнокорейские воны.
Изъятые наличные денежные средства были признаны доходами от преступной деятельности; суд постановил частично конфисковать их и взыскать соответствующий денежный эквивалент.
Краткое изложение решения суда 2-й инстанции
Суд нижестоящей инстанции в основном оставил в силе выводы суда 1-й инстанции.
В отношении подсудимого 5 суд оставил в силе обвинительный приговор за нарушение Закона Республики Корея об отчетности и использовании информации об отдельных финансовых операциях, а также обвинительный приговор по части обвинения в нарушении Закона Республики Корея о валютных операциях. В отношении подсудимого 2 суд оставил в силе оправдательный приговор по обвинению в нарушении Закона Республики Корея об отчетности и использовании информации об отдельных финансовых операциях, поскольку он не являлся лицом, обязанным подавать уведомление, а также обвинительный приговор за нарушение Закона Республики Корея о валютных операциях.
В отношении подсудимых 1‧3‧4 суд оставил обвинительный приговор в силе, признав, что их действия подпадают под подпункт (д) пункта 16 части 1 статьи 3 Закона Республики Корея о валютных операциях («деятельность, сопутствующая валютным операциям, указанным в подпункте (б)»).
Суд нижестоящей инстанции также постановил на основании части 1 статьи 8 Закона Республики Корея о регулировании и наказании за сокрытие доходов от преступной деятельности конфисковать 14 000 находившихся у подсудимого 5 банкнот номиналом 50 000 южнокорейских вон и взыскать соответствующий денежный эквивалент.
3. Нарушение Закона Республики Корея о валютных операциях | Решение Верховного суда
Верховный суд признал получение подсудимым 5 виртуальных активов от нерезидента с выплатой их стоимости в южнокорейских вонах на территории Республики Корея осуществлением на постоянной основе валютных операций, предусмотренных подпунктом (б) пункта 16 части 1 статьи 3 Закона Республики Корея о валютных операциях.
Основной вывод состоял в том, что неоднократная выплата южнокорейских вон на территории Республики Корея в рамках сделок с нерезидентом может квалифицироваться как связанная с платежами и поступлениями между иностранным государством и Республикой Корея валютная деятельность, осуществляемая без регистрации.
Суд признал коммерческий характер деятельности подсудимого 5, поскольку тот располагал офисом, нанял сотрудников и систематически совершал соответствующие операции, и оставил в силе обвинительные решения по фактам нарушения обоих законов.
В отношении подсудимых 1‧3‧4 суд, напротив, пришел к выводу, что одна лишь передача южнокорейских вон не позволяет признать их действия осуществлением валютных операций и что нельзя с определенностью утверждать об их существенном вкладе в коммерческую деятельность подсудимого 5, в связи с чем отменил обвинительное решение.
Верховный суд также установил, что суд нижестоящей инстанции не исследовал в достаточной мере вопрос о соисполнительстве подсудимого 2, что свидетельствовало о неправильном применении норм права, поэтому отменил решение в части нарушения Закона Республики Корея об отчетности и использовании информации об отдельных финансовых операциях и направил дело на новое рассмотрение.
В результате Верховный суд отклонил кассационную жалобу подсудимого 5, а соответствующие части дела в отношении подсудимых 1·2·3·4 направил на новое рассмотрение.
Правовые вопросы и значение решения
· Характер платежей с использованием виртуальных активов по Закону Республики Корея о валютных операциях
Верховный суд признал, что перевод иностранных денежных средств в Республику Корея или выплата южнокорейских вон с использованием виртуальных активов могут выполнять функцию, по существу аналогичную переводным операциям валютного банка.
Данное решение признает, что виртуальные активы могут использоваться не только как инвестиционный инструмент, но и как средство валютных операций, и представляет собой пример расширения сферы применения Закона Республики Корея о валютных операциях.
· Уточнение сферы применения порядка уведомления для операторов виртуальных активов
В решении указано, что, в отличие от разовых сделок между физическими лицами, систематическое посредничество в операциях с виртуальными активами с неопределенным кругом лиц и в целях извлечения прибыли влечет обязанность подать уведомление в качестве оператора виртуальных активов.
· Критерии признания соисполнительства
Суд указал, что даже обычный сотрудник может быть признан соисполнителем, если он фактически контролировал коммерческую деятельность или играл ведущую роль в ней. Этот подход применяется и в случае участия лица, не обладающего необходимыми признаками специального субъекта, в преступлении со специальным субъектом.
В данном решении прямо указано, что незарегистрированные валютные операции с использованием виртуальных активов могут повлечь наказание по Закону Республики Корея о валютных операциях.
Возможность квалификации «операций с виртуальными активами» как действий, сопоставимых с валютными операциями, указывает на правовые риски новых видов финансовых услуг, включая международное перемещение денежных средств и проведение платежей с использованием виртуальных активов.
Компаниям и физическим лицам, осуществляющим переводы или расчеты с нерезидентами посредством виртуальных активов, следует учитывать, что нарушение обязанностей по регистрации и подаче уведомления может повлечь уголовное наказание.
Если валютные операции и операции с виртуальными активами связаны с отмыванием денежных средств или сокрытием доходов от преступной деятельности, возможно возникновение совокупности правовых последствий, поэтому структуру таких операций целесообразно проверять с привлечением профильного специалиста на начальном этапе.
4. Нарушение Закона Республики Корея о валютных операциях | Содействие Дэрюн
Дэрюн применяет комплексный порядок ведения дел, предусматривающий совместную работу адвокатов по финансовому праву и международной торговле, иностранного юриста из США, консультирующего по праву США, и специалиста по таможенному праву, обладающего корейской профессиональной квалификацией, по вопросам Закона Республики Корея о валютных операциях, Закона Республики Корея об отчетности и использовании информации об отдельных финансовых операциях и законодательства о противодействии отмыванию денежных средств.
При возникновении вопросов в связи с валютными операциями, осуществляемыми посредством виртуальных активов, предоставляется комплексное консультирование по всем этапам: ▲анализ фактической структуры операций с виртуальными активами ▲проверка регистрационных обязанностей и риска применения санкций по Закону Республики Корея о валютных операциях ▲защита при подаче заявления о преступлении и выработка позиции, направленной на отказ от уголовного преследования ▲защита при выемке имущества и взыскании денежного эквивалента в связи с применением Закона Республики Корея о регулировании и наказании за сокрытие доходов от преступной деятельности.
Адвокаты по корпоративным вопросам и специалист по таможенному праву, обладающие опытом ведения дел в сфере международных операций, финансов и виртуальных активов, оказывают содействие не только при защите по уголовному делу, но и при принятии мер по соблюдению нормативных требований и создании системы предотвращения повторных нарушений.
Предприятиям и физическим лицам, подверженным рискам нарушения Закона Республики Корея о валютных операциях или законодательства о виртуальных активах, предварительное консультирование может помочь в оценке правовых рисков. Если расследование уже начато, может потребоваться своевременная профильная правовая помощь.
При необходимости можно оформить 🔗запись на юридическую консультацию.
