Увеличение предельного размера дополнительного взыскания до 8-кратной суммы и введение системы сплошных проверок… структурная перестройка рисков, связанных с субсидиями

Основное содержание новых мер заключается в перестройке всей системы управления субсидиями с акцентом на «предварительную профилактику» и «постоянный контроль».

В рамках новой политики правительство определило цели управления субсидиями как «профилактика — выявление всех нарушений — бескомпромиссные последующие меры» и комплексно внедряет необходимые для этого институциональные механизмы.

Если ранее при наличии признаков возможного нарушения вероятность его фактического выявления могла быть ограниченной, то в дальнейшем сама реализация субсидируемого проекта будет предполагать постоянные проверки и верификацию.

В результате субсидии следует рассматривать как сферу, близкую к регулируемой и требующую наличия системы внутреннего контроля.

Увеличение предельного размера дополнительного денежного взыскания до 8-кратной суммы неправомерно полученных средств является одним из основных правовых аспектов новой политики.

Эта мера повышает уровень риска, связанного с неправомерным получением субсидий, до степени, способной непосредственно повлиять на финансовую структуру компании.

Например, если будет установлено неправомерное получение определенной суммы, помимо возврата этой суммы может быть назначено дополнительное денежное взыскание в размере, в несколько раз превышающем ее. В отдельных случаях одновременно могут применяться дополнительные административные меры и уголовная ответственность.

Особого внимания требуют следующие обстоятельства.

• Дополнительное денежное взыскание представляет собой финансовый риск, непосредственно отражающийся на прибыли и убытках
• Негативное влияние на кредитную оценку финансовых организаций и привлечение инвестиций
• Возможность дополнительных мер, включая ограничение участия в государственных проектах

Наряду с этим, поскольку вознаграждение за сообщение о нарушении увеличено до определенной доли возвращенной суммы, фактически возрастает и риск внутренних сообщений со стороны работников, контрагентов и иных лиц.

Ранее вопрос о применении мер и степени их строгости решался комитетами по рассмотрению случаев неправомерного получения субсидий при отдельных ведомствах. В рамках новой политики Комитет по управлению субсидиями под руководством Министерства планирования и бюджета Республики Корея будет выполнять функцию единого координационного центра.

Это означает централизованное и единообразное управление критериями признания получения субсидий неправомерным и применения соответствующих мер. Вероятность дискреционной оценки отдельных обстоятельств, вероятно, будет постепенно снижаться.

На практике ожидаются следующие изменения.

• Стандартизация строгости мер по аналогичным делам
• Единообразное усиление мер в соответствии с направлением государственной политики
• Сужение круга признаваемых оснований для смягчения мер

Поэтому компаниям следует заранее готовить стратегию защиты, основанную на объективных критериях, а не рассчитывать на гибкий подход с учетом индивидуальных обстоятельств, применявшийся ранее.

После интеграции систем управления субсидиями информация о субсидиях центрального правительства и местных органов власти будет обрабатываться на единой платформе.

В результате данные будут накапливаться на всех этапах — от подачи заявления на субсидию до ее использования и окончательного расчета, что позволит проводить перекрестную проверку.

Помимо повышения удобства административной работы это означает следующие структурные изменения.

• Выявление аномалий путем сопоставления данных различных проектов
• Повышение вероятности автоматического выявления нарушений посредством анализа повторяющихся моделей
• Переход от формальной проверки документов к проверке фактических обстоятельств

В дальнейшем одного утверждения о том, что «с формальной точки зрения нарушений нет», будет недостаточно. Потребуется система управления, позволяющая объяснить фактическую структуру сделок и движение денежных средств.

Риски, связанные с субсидиями, следует рассматривать не как проблему отдельного подразделения, а как вопрос системы управления всей организацией.

Поэтому компании необходимо сформировать следующую структуру контроля на всех этапах управления субсидиями.

• Этап подачи заявления: проверка юридического соответствия плана проекта
• Этап использования средств: установление четких правил расходования бюджета и процедур согласования
• Этап бухгалтерского учета: стандартизация требований к подтверждающим документам и бухгалтерскому учету
• Этап окончательного расчета: создание системы двойной верификации и предварительной проверки
• Внутренний контроль: разграничение функций и ответственности между подразделениями

Такая структура должна быть создана как действенная система контроля, способная реально функционировать при проведении проверок и расследований.

Риски, связанные с неправомерным получением субсидий, формируют комплексную структуру споров, которая уже не ограничивается административным реагированием и может включать административное обжалование в досудебном порядке, административное судопроизводство и защиту в рамках уголовного производства.

В связи с этим функции адвоката также не ограничиваются реагированием после возникновения нарушения и охватывают следующие направления.

• Предварительный правовой анализ наличия признаков неправомерного получения субсидий
• Разработка стратегии реагирования на проверку и представительство
• Оспаривание дополнительного денежного взыскания и решения о возврате средств
• Административное обжалование в досудебном порядке и административное судопроизводство
• Создание внутренней системы комплаенса

В последнее время важным способом реагирования становится стратегия оспаривания самого факта неправомерного получения субсидий, то есть структурированная правовая позиция об отсутствии нарушения.

Новая политика относит неправомерное получение субсидий к объектам усиленного регулирования и к сфере управления корпоративными рисками.

В условиях расширения проверок, усиления мер и введения централизованной системы контроля компании больше не могут полагаться только на реагирование постфактум и должны управлять рисками заблаговременно.

По связанным с этим вопросам обращения круглосуточно принимаются нашей фирмой через форму 🔗записи на юридическую консультацию по корпоративным вопросам.