CONTENTS
- 1. Суть изменений политики в отношении неправомерного получения субсидий: переход от «выявления постфактум» к «предварительному контролю»
- - Основное содержание мер против неправомерного получения субсидий
- 2. Расширение круга объектов проверки неправомерного получения субсидий: фактический переход к системе сплошных проверок
- - Увеличение дополнительного денежного взыскания до 8-кратной суммы
- - Сокращение дискреционных полномочий и повышение единообразия применяемых мер
- - Интеграция системы «e-Нарадоум»
- 3. Изменение политики в отношении неправомерного получения субсидий: ответственность обусловливается не столько «умыслом», сколько «недостатками управления»
- - Необходимость структурного проектирования системы комплаенса
- 4. Реагирование на проверки неправомерного получения субсидий и риск споров: значение первоначальных действий
- - Этап, требующий не «реагирования постфактум», а «предварительного проектирования»
- - Субсидии — уже не только «поддержка», но и «объект контроля»
1. Суть изменений политики в отношении неправомерного получения субсидий: переход от «выявления постфактум» к «предварительному контролю»
Неправомерное получение субсидий означает, в частности, получение государственных субсидий и иных публичных средств путем представления ложных сведений или иным неправомерным способом.
Ранее неправомерное получение субсидий преимущественно воспринималось как нарушение, влекущее возврат средств и административные меры определенной степени строгости. Однако в связи с последними изменениями государственной политики его правовой характер меняется.
В частности, меры по искоренению неправомерного получения государственных субсидий, объявленные в марте 2026 года, предусматривают одновременное существенное расширение круга проверяемых лиц, увеличение дополнительного денежного взыскания, введение централизованной системы контроля и интеграцию информационных систем. В результате риски, связанные с субсидиями, превращаются в комплексную сферу регулирования, объединяющую административные, финансовые, уголовно-правовые и репутационные риски.
Ниже рассматриваются влияние этих изменений на деятельность компаний, основные правовые вопросы и возможные направления реагирования.
Основное содержание мер против неправомерного получения субсидий
Основное содержание новых мер заключается в перестройке всей системы управления субсидиями с акцентом на «предварительную профилактику» и «постоянный контроль».
В рамках новой политики правительство определило цели управления субсидиями как «профилактика — выявление всех нарушений — бескомпромиссные последующие меры» и комплексно внедряет необходимые для этого институциональные механизмы.
Если ранее при наличии признаков возможного нарушения вероятность его фактического выявления могла быть ограниченной, то в дальнейшем сама реализация субсидируемого проекта будет предполагать постоянные проверки и верификацию.
В результате субсидии следует рассматривать как сферу, близкую к регулируемой и требующую наличия системы внутреннего контроля.
2. Расширение круга объектов проверки неправомерного получения субсидий: фактический переход к системе сплошных проверок
Наиболее непосредственное влияние в рамках новой политики оказывает существенное расширение охвата проверок.
При проведении в 2026 году общей проверки неправомерного получения субсидий правительство более чем в 10 раз по сравнению с предыдущим годом увеличило число частных проектов, субсидируемых центральным правительством, которые подлежат проверке, а также включило в нее субсидируемые проекты местных органов власти, ранее не охваченные проверками.
В частности, после включения в число новых объектов проверки местных субсидируемых проектов определенного масштаба проверками будет охвачена значительная часть субсидируемых проектов, реализуемых компаниями.
Это изменение означает не только увеличение числа проверок, но и переход от «выборочного аудита» к «регулярным структурным проверкам».
Увеличение дополнительного денежного взыскания до 8-кратной суммы
Увеличение предельного размера дополнительного денежного взыскания до 8-кратной суммы неправомерно полученных средств является одним из основных правовых аспектов новой политики.
Эта мера повышает уровень риска, связанного с неправомерным получением субсидий, до степени, способной непосредственно повлиять на финансовую структуру компании.
Например, если будет установлено неправомерное получение определенной суммы, помимо возврата этой суммы может быть назначено дополнительное денежное взыскание в размере, в несколько раз превышающем ее. В отдельных случаях одновременно могут применяться дополнительные административные меры и уголовная ответственность.
Особого внимания требуют следующие обстоятельства.
- Дополнительное денежное взыскание представляет собой финансовый риск, непосредственно отражающийся на прибыли и убытках
- Негативное влияние на кредитную оценку финансовых организаций и привлечение инвестиций
- Возможность дополнительных мер, включая ограничение участия в государственных проектах
Наряду с этим, поскольку вознаграждение за сообщение о нарушении увеличено до определенной доли возвращенной суммы, фактически возрастает и риск внутренних сообщений со стороны работников, контрагентов и иных лиц.
Сокращение дискреционных полномочий и повышение единообразия применяемых мер
Ранее вопрос о применении мер и степени их строгости решался комитетами по рассмотрению случаев неправомерного получения субсидий при отдельных ведомствах. В рамках новой политики Комитет по управлению субсидиями под руководством Министерства планирования и бюджета Республики Корея будет выполнять функцию единого координационного центра.
Это означает централизованное и единообразное управление критериями признания получения субсидий неправомерным и применения соответствующих мер. Вероятность дискреционной оценки отдельных обстоятельств, вероятно, будет постепенно снижаться.
На практике ожидаются следующие изменения.
- Стандартизация строгости мер по аналогичным делам
- Единообразное усиление мер в соответствии с направлением государственной политики
- Сужение круга признаваемых оснований для смягчения мер
Поэтому компаниям следует заранее готовить стратегию защиты, основанную на объективных критериях, а не рассчитывать на гибкий подход с учетом индивидуальных обстоятельств, применявшийся ранее.
Интеграция системы «e-Нарадоум»
После интеграции систем управления субсидиями информация о субсидиях центрального правительства и местных органов власти будет обрабатываться на единой платформе.
В результате данные будут накапливаться на всех этапах — от подачи заявления на субсидию до ее использования и окончательного расчета, что позволит проводить перекрестную проверку.
Помимо повышения удобства административной работы это означает следующие структурные изменения.
- Выявление аномалий путем сопоставления данных различных проектов
- Повышение вероятности автоматического выявления нарушений посредством анализа повторяющихся моделей
- Переход от формальной проверки документов к проверке фактических обстоятельств
В дальнейшем одного утверждения о том, что «с формальной точки зрения нарушений нет», будет недостаточно. Потребуется система управления, позволяющая объяснить фактическую структуру сделок и движение денежных средств.
3. Изменение политики в отношении неправомерного получения субсидий: ответственность обусловливается не столько «умыслом», сколько «недостатками управления»
В последнее время увеличивается число дел, в которых неправомерное получение субсидий признается не вследствие явного умысла, а из-за отсутствия надлежащей системы управления или недостаточного внутреннего контроля.
К типичным проблемным случаям относятся следующие.
В частности, «бухгалтерский учет, не соответствующий фактическому содержанию операций», может быть признан неправомерным получением субсидий даже при отсутствии умысла. Поэтому согласованность юридических, бухгалтерских и практических аспектов является одним из основных элементов управления рисками.
Необходимость структурного проектирования системы комплаенса
Риски, связанные с субсидиями, следует рассматривать не как проблему отдельного подразделения, а как вопрос системы управления всей организацией.
Поэтому компании необходимо сформировать следующую структуру контроля на всех этапах управления субсидиями.
- Этап подачи заявления: проверка юридического соответствия плана проекта
- Этап использования средств: установление четких правил расходования бюджета и процедур согласования
- Этап бухгалтерского учета: стандартизация требований к подтверждающим документам и бухгалтерскому учету
- Этап окончательного расчета: создание системы двойной верификации и предварительной проверки
- Внутренний контроль: разграничение функций и ответственности между подразделениями
Такая структура должна быть создана как действенная система контроля, способная реально функционировать при проведении проверок и расследований.
4. Реагирование на проверки неправомерного получения субсидий и риск споров: значение первоначальных действий
Одновременно с расширением проверок ожидается увеличение частоты и интенсивности выездных и административных проверок.
В такой ситуации наибольшее значение имеет первоначальное реагирование.
Точность и согласованность документов и пояснений, представленных на начальном этапе проверки, являются основными факторами, влияющими на применение мер и степень их строгости.
Поэтому компаниям следует заранее подготовить регламент реагирования на проверки, упорядочить требования к представлению материалов, создать систему контроля внутренней коммуникации и проводить имитационные проверки.
Этап, требующий не «реагирования постфактум», а «предварительного проектирования»
Риски, связанные с неправомерным получением субсидий, формируют комплексную структуру споров, которая уже не ограничивается административным реагированием и может включать административное обжалование в досудебном порядке, административное судопроизводство и защиту в рамках уголовного производства.
В связи с этим функции адвоката также не ограничиваются реагированием после возникновения нарушения и охватывают следующие направления.
- Предварительный правовой анализ наличия признаков неправомерного получения субсидий
- Разработка стратегии реагирования на проверку и представительство
- Оспаривание дополнительного денежного взыскания и решения о возврате средств
- Административное обжалование в досудебном порядке и административное судопроизводство
- Создание внутренней системы комплаенса
В последнее время важным способом реагирования становится стратегия оспаривания самого факта неправомерного получения субсидий, то есть структурированная правовая позиция об отсутствии нарушения.
Субсидии — уже не только «поддержка», но и «объект контроля»
Новая политика относит неправомерное получение субсидий к объектам усиленного регулирования и к сфере управления корпоративными рисками.
В условиях расширения проверок, усиления мер и введения централизованной системы контроля компании больше не могут полагаться только на реагирование постфактум и должны управлять рисками заблаговременно.
По связанным с этим вопросам обращения круглосуточно принимаются нашей фирмой через форму 🔗записи на юридическую консультацию по корпоративным вопросам.
