สารบัญ
- 1. การป้องกันการฟอกเงิน | แนวคิดและความสำคัญ
- - ประเภทความเสี่ยงทางกฎหมายที่สำคัญ
- 2. การป้องกันการฟอกเงิน | ความเสี่ยงเฉพาะของแต่ละอุตสาหกรรม
- - สถาบันการเงิน
- - ตลาดซื้อขายคริปโทเคอร์เรนซี
- - ธุรกิจอสังหาริมทรัพย์
- 3. การป้องกันการฟอกเงิน | บทลงโทษสำหรับความผิดฐานฟอกเงิน
- - องค์ประกอบของความผิดฐานฟอกเงิน
- - บทบัญญัติเกี่ยวกับโทษตามกฎหมาย
- 4. การป้องกันการฟอกเงิน | ระบบสำคัญ
- - ระบบตรวจสอบเพื่อทราบข้อเท็จจริงเกี่ยวกับลูกค้า
- - ระบบรายงานธุรกรรมที่มีเหตุอันควรสงสัย
- - ระบบรายงานธุรกรรมเงินสดมูลค่าสูง
- 5. การป้องกันการฟอกเงิน | ความสำคัญของระบบและการปฏิบัติงานของบริษัท
1. การป้องกันการฟอกเงิน | แนวคิดและความสำคัญ
ในด้านการป้องกันการฟอกเงิน บริษัทควรจัดตั้งระบบควบคุมภายในอย่างเหมาะสมและตรวจสอบระบบดังกล่าวเป็นประจำ
การฟอกเงินหมายถึงการอำพรางเงินที่ได้มาโดยมิชอบจากการกระทำความผิดให้เสมือนเป็นเงินที่ชอบด้วยกฎหมาย แล้วนำเข้าสู่ระบบธุรกรรมทางการเงิน
การกระทำดังกล่าวเป็นการปกปิดแหล่งที่มาของทรัพย์สินที่ได้จากการกระทำความผิด และอาจเชื่อมโยงต่อไปถึงการสนับสนุนทางการเงินแก่การก่อการร้าย การโอนเงินออกนอกประเทศ การหลีกเลี่ยงภาษี และการทุจริต จึงเป็นภัยร้ายแรงต่อระเบียบเศรษฐกิจและการเงินของประเทศ
สาธารณรัฐเกาหลีควบคุมการฟอกเงินผ่านรัฐบัญญัติของสาธารณรัฐเกาหลีว่าด้วยการควบคุมและลงโทษการปกปิดซ่อนเร้นทรัพย์สินที่ได้จากการกระทำความผิด และรัฐบัญญัติของสาธารณรัฐเกาหลีว่าด้วยการรายงานและการใช้ข้อมูลธุรกรรมทางการเงินที่กำหนด (รัฐบัญญัติว่าด้วยข้อมูลธุรกรรมทางการเงินเฉพาะ)
ด้วยเหตุนี้ บริษัททุกประเภทจึงมีหน้าที่ด้านการป้องกันการฟอกเงิน ไม่ว่าจะเป็นสถาบันการเงิน บริษัทจดทะเบียนทั่วไป ผู้ประกอบธุรกิจที่มิใช่ธุรกิจการเงิน ผู้ประกอบธุรกิจสินทรัพย์ดิจิทัล หรือผู้พัฒนาอสังหาริมทรัพย์
ปัจจุบันวิธีการฟอกเงินมีความหลากหลายขึ้นอย่างรวดเร็วในด้านการเงินดิจิทัล สินทรัพย์เสมือน และการเงินเพื่อการค้า ส่งผลให้การป้องกันการฟอกเงินมีความสำคัญมากขึ้นและกลายเป็นภารกิจหลักในการบริหารความเสี่ยงทางกฎหมาย
ประเภทความเสี่ยงทางกฎหมายที่สำคัญ
ความเสี่ยงทางกฎหมายที่บริษัทอาจเผชิญในการปฏิบัติงานด้านการป้องกันการฟอกเงินมีดังต่อไปนี้
▶ละเว้นการรายงานธุรกรรมที่มีเหตุอันควรสงสัย
▶ไม่รายงานธุรกรรมเงินสดมูลค่าสูง
▶ถูกมาตรการทางกฎหมายเมื่อตรวจพบการฟอกเงิน
▶ได้มาและปกปิดซ่อนเร้นทรัพย์สินที่ได้จากการกระทำความผิด
▶ใช้บัญชีในนามบุคคลอื่นหรือบัญชีอำพราง
▶ไม่ตรวจสอบว่าธุรกรรมเกี่ยวข้องกับการสนับสนุนทางการเงินแก่การก่อการร้ายหรือไม่
▶อำพรางการเคลื่อนย้ายเงินผ่านธุรกรรมการเงินเพื่อการค้าและการนำเข้าส่งออก
▶ไม่ปฏิบัติตามข้อกำหนด AML สำหรับคริปโทเคอร์เรนซี NFT และสินทรัพย์ดิจิทัล
▶ระบบการกำกับดูแลการปฏิบัติตามข้อกำหนด AML ภายในไม่เพียงพอ
หากไม่สามารถบริหารความเสี่ยงเหล่านี้ได้อย่างเหมาะสม อาจนำไปสู่เงินเพิ่มเชิงลงโทษทางปกครอง การระงับการประกอบธุรกิจ การลงโทษทางอาญา และการสูญเสียความเชื่อมั่นจากนักลงทุน
2. การป้องกันการฟอกเงิน | ความเสี่ยงเฉพาะของแต่ละอุตสาหกรรม
ความเสี่ยงจากการฟอกเงินอาจเกิดขึ้นได้ในทุกอุตสาหกรรม แต่ประเภทและรูปแบบการเกิดความเสี่ยงจะแตกต่างกันตามโครงสร้างธุรกิจและลักษณะธุรกรรมของแต่ละอุตสาหกรรม
โดยเฉพาะเมื่อหน้าที่ด้าน AML ซึ่งเดิมมุ่งกำกับสถาบันการเงินได้ขยายขอบเขตออกไป การจัดทำระบบป้องกันการฟอกเงินที่สะท้อนลักษณะเฉพาะของแต่ละอุตสาหกรรมจึงเป็นสิ่งจำเป็น
ต่อไปนี้เป็นประเภทความเสี่ยงจากการฟอกเงินในอุตสาหกรรมหลักและประเด็นที่บริษัทควรเตรียมรับมือ
สถาบันการเงิน
▶ความเสี่ยงหลัก
การโอนเงินที่ผิดกฎหมายไปต่างประเทศ
การจงใจไม่รายงานธุรกรรมที่มีเหตุอันควรสงสัย
การสมรู้ร่วมคิดภายในของผู้บริหารและพนักงานบริษัทการเงิน
สถาบันการเงินเป็นจุดเชื่อมต่อของธุรกรรม จึงอาจกลายเป็นจุดแรกที่ถูกใช้เพื่อฟอกเงินได้ง่าย
รูปแบบที่พบบ่อยคือการใช้ประโยชน์จากบริการเปิดบัญชีและโอนเงินเพื่อปกปิดเส้นทางการเงินผ่านบัญชีในนามบุคคลอื่นหรือบัญชีในนามนิติบุคคล หรือโอนเงินไปต่างประเทศโดยผิดกฎหมายเพื่อหลีกเลี่ยงการติดตาม
นอกจากนี้ยังมีกรณีที่ผู้บริหารและพนักงานสมรู้ร่วมคิดกันภายในเพื่อจงใจละเว้นหรือไม่จัดทำรายงานธุรกรรมที่มีเหตุอันควรสงสัย
▶แนวทางรับมือของบริษัท
ควบคุมวงเงินโอนไปต่างประเทศและตรวจสอบวัตถุประสงค์
จัดการอบรมเกี่ยวกับการรายงาน STR และกำหนดระเบียบลงโทษผู้ฝ่าฝืน
จัดทำระบบตรวจจับธุรกรรมผิดปกติผ่านหน่วยงานตรวจสอบภายใน
ตลาดซื้อขายคริปโทเคอร์เรนซี
▶ความเสี่ยงหลัก
ไม่สามารถตรวจสอบบันทึกการโอนและกรรมสิทธิ์ได้
ตลาดซื้อขายหลีกเลี่ยงการติดตามธุรกรรมตามดุลพินิจ
เนื่องจากคริปโทเคอร์เรนซีบนบล็อกเชนมีลักษณะเป็นนิรนามและสามารถเคลื่อนย้ายเงินระหว่างตลาดซื้อขายในต่างประเทศได้อย่างรวดเร็ว จึงอาจถูกใช้เป็นเครื่องมือฟอกเงินจากการสนับสนุนทางการเงินแก่การก่อการร้ายหรือทรัพย์สินที่ได้จากการกระทำความผิดได้ง่าย
แม้บันทึกธุรกรรมจะอยู่ในบัญชีแยกประเภทแบบกระจายศูนย์ แต่ระดับการปฏิบัติตาม KYC ของแต่ละตลาดซื้อขายแตกต่างกัน จึงอาจทำให้ตรวจสอบแหล่งที่มาของเงินได้ยาก
▶แนวทางรับมือของบริษัท
ตรวจสอบที่อยู่กระเป๋าสินทรัพย์เสมือนและคู่ธุรกรรม
นำระบบระงับธุรกรรมมูลค่าสูงโดยอัตโนมัติมาใช้
ธุรกิจอสังหาริมทรัพย์
▶ความเสี่ยงหลัก
การใช้บริษัทในนามบุคคลอื่นหรือบริษัทกระดาษ
การถือครองทรัพย์สินในนามผู้อื่นเพื่อหลีกเลี่ยงภาษีจากการโอน
ธุรกรรมอสังหาริมทรัพย์อาจชำระด้วยเงินสดหรือสินทรัพย์เสมือนมูลค่าหลายพันล้านวอนเกาหลีใต้ และมักมีการปกปิดแหล่งที่มาของเงินโดยใช้ธุรกรรมในนามนิติบุคคลแทนบุคคลอื่น ทรัสต์ หรือนิติบุคคลเฉพาะกิจ
โดยเฉพาะการซื้ออสังหาริมทรัพย์เชิงพาณิชย์หรืออสังหาริมทรัพย์ในต่างประเทศมีความเสี่ยงจากการฟอกเงินสูง และหลายกรณีตรวจสอบเจ้าของผลประโยชน์ที่แท้จริงได้ยาก
▶แนวทางรับมือของบริษัท
จัดทำระเบียบจำกัดธุรกรรมเงินสด
ปฏิบัติหน้าที่รายงาน STR และ CTR ตามเกณฑ์มูลค่าธุรกรรม
จัดทำกระบวนการตรวจสอบธุรกรรมของ SPC และนิติบุคคลอำพราง
3. การป้องกันการฟอกเงิน | บทลงโทษสำหรับความผิดฐานฟอกเงิน
กฎหมายกำหนดให้การปกปิด อำพราง หรือจำหน่ายทรัพย์สินที่ได้จากการกระทำความผิดอันเป็นการฟอกเงินมีสถานะเป็นความผิดอาญาโดยเอกเทศและมีโทษตามกฎหมาย
การฟอกเงินจึงมิใช่เพียงความผิดที่เกี่ยวเนื่องกับความผิดอื่น แต่เป็นการกระทำที่อาจถูกลงโทษทางอาญาแยกต่างหาก ทั้งยังเป็นมาตรการสำคัญในการลดช่องว่างของการเรียกคืนทรัพย์สินที่ได้จากการกระทำความผิดและการติดตามจับกุมผู้กระทำความผิด
องค์ประกอบของความผิดฐานฟอกเงิน
องค์ประกอบของความผิดฐานฟอกเงิน ได้แก่
① เงินที่มิชอบด้วยกฎหมายต้องเกิดจากความผิดมูลฐานที่กำหนดไว้ และ
② ต้องมีการกระทำอย่างหนึ่งอย่างใดเกี่ยวกับทรัพย์สินดังกล่าว ได้แก่ การปกปิดแหล่งที่มา การอำพราง การโอน การแปลงสภาพ การได้มา การใช้ หรือการครอบครอง
การกระทำดังกล่าวหมายถึงชุดการดำเนินการกับทรัพย์สินทั้งที่ทราบว่าเป็นผลประโยชน์จากการกระทำความผิดเดิม โดยการฟอกเงินนั้นเองอาจเป็นเหตุให้ถูกลงโทษได้
บทบัญญัติเกี่ยวกับโทษตามกฎหมาย
ฝ่าฝืนรัฐบัญญัติของสาธารณรัฐเกาหลีว่าด้วยการควบคุมและลงโทษการปกปิดซ่อนเร้นทรัพย์สินที่ได้จากการกระทำความผิด → โทษจำคุกไม่เกิน 5 ปี หรือโทษปรับทางอาญาไม่เกิน 3,000 หน่วยหมื่นวอนเกาหลีใต้
รัฐบัญญัติของสาธารณรัฐเกาหลีว่าด้วยกรณีพิเศษในการป้องกันการค้ายาเสพติดโดยผิดกฎหมาย → โทษจำคุกไม่เกิน 7 ปี หรือโทษปรับทางอาญาไม่เกิน 3,000 หน่วยหมื่นวอนเกาหลีใต้
การฟอกเงินอาจถูกลงโทษทางอาญาได้จากตัวการกระทำดังกล่าวเอง และอาจมีมาตรการเพิ่มเติมควบคู่กัน เช่น การริบทรัพย์สินที่ได้มาและคำสั่งให้ชำระเงินเท่ามูลค่าทรัพย์สินที่ไม่อาจริบได้ การอายัดเงิน การยกเลิกบัญชี และการระงับการประกอบธุรกิจ
4. การป้องกันการฟอกเงิน | ระบบสำคัญ
ระบบป้องกันการฟอกเงินหมายถึงกลไกทางกฎหมายและเชิงสถาบันที่ใช้ป้องกันและตรวจจับการปกปิดหรืออำพรางทรัพย์สินที่ได้จากการกระทำความผิดให้เสมือนเป็นธุรกรรมทางการเงินที่ชอบด้วยกฎหมาย
นอกจากนี้ยังมีการดำเนินระบบห้ามการสนับสนุนทางการเงินแก่การก่อการร้ายควบคู่กัน และปัจจุบันบริษัทการเงินกับธุรกิจนอกภาคการเงินทั่วโลกต่างนำระบบ AML/CFT มาใช้อย่างแพร่หลาย
สาธารณรัฐเกาหลีเริ่มนำระบบ AML/CFT มาใช้อย่างเต็มรูปแบบในปี 2001 โดยตรารัฐบัญญัติของสาธารณรัฐเกาหลีว่าด้วยการรายงานและการใช้ข้อมูลธุรกรรมทางการเงินที่กำหนด พร้อมจัดตั้งหน่วยข่าวกรองทางการเงินแห่งสาธารณรัฐเกาหลี
หลังจากนั้นได้ปรับปรุงระบบอย่างต่อเนื่องเพื่อให้สอดคล้องกับมาตรฐานสากล
โดยเฉพาะได้จัดทำระบบที่สามารถป้องกันการฟอกเงินได้อย่างมีประสิทธิผลบนพื้นฐานของมาตรการหลัก 3 ประการ ได้แก่ การตรวจสอบเพื่อทราบข้อเท็จจริงเกี่ยวกับลูกค้า การรายงานธุรกรรมที่มีเหตุอันควรสงสัย และการรายงานธุรกรรมเงินสดมูลค่าสูง
ระบบตรวจสอบเพื่อทราบข้อเท็จจริงเกี่ยวกับลูกค้า
ระบบนี้กำหนดให้บริษัทการเงินตรวจสอบตัวตนของลูกค้า สถานะการเป็นเจ้าของผลประโยชน์ที่แท้จริง วัตถุประสงค์ของธุรกรรม และแหล่งที่มาของเงินเมื่อเริ่มทำธุรกรรมกับลูกค้า พร้อมดำเนินการตรวจสอบยืนยันและบริหารจัดการในระดับที่เหมาะสมตามระดับความเสี่ยง
ระบบดังกล่าวช่วยให้สามารถระบุธุรกรรมทางการเงินที่อาจถูกนำไปใช้ในการฟอกเงินได้ล่วงหน้า และดำเนินการกำกับดูแลลูกค้าหรือประเทศที่มีความเสี่ยงสูงอย่างเข้มงวด
ระบบรายงานธุรกรรมที่มีเหตุอันควรสงสัย
ระบบนี้กำหนดให้บริษัทการเงินรายงานต่อหน่วยข่าวกรองทางการเงินแห่งสาธารณรัฐเกาหลี เมื่อพิจารณาจากการวิเคราะห์รายละเอียดธุรกรรมทางการเงินแล้วเห็นว่าธุรกรรมนั้นอาจเกี่ยวข้องกับการฟอกเงินหรือการปกปิดซ่อนเร้นทรัพย์สินที่ได้จากการกระทำความผิด
ลักษณะสำคัญของระบบนี้คือการรายงานเมื่อพบพฤติการณ์อันควรสงสัยว่าอาจมีการฟอกเงิน โดยมิได้พิจารณาจากมูลค่าหรือรูปแบบธุรกรรมที่กำหนดไว้ตายตัว
ระบบรายงานธุรกรรมเงินสดมูลค่าสูง
บริษัทการเงินและหน่วยงานที่เกี่ยวข้องมีหน้าที่รายงานรายละเอียดธุรกรรมต่อหน่วยข่าวกรองทางการเงินแห่งสาธารณรัฐเกาหลี เมื่อมีธุรกรรมเงินสดตั้งแต่ 2,000 หน่วยหมื่นวอนเกาหลีใต้ขึ้นไปภายในหนึ่งวัน
ธุรกรรมเงินสดมีความเสี่ยงต่อการฟอกเงินสูงเนื่องจากมักเป็นธุรกรรมที่มิได้ดำเนินการต่อหน้าและมีลักษณะเป็นนิรนาม ระบบนี้จึงใช้ติดตามและวิเคราะห์กระแสเงินสดจำนวนมากแบบเรียลไทม์ เพื่อยับยั้งความเสี่ยงจากการปกปิดซ่อนเร้นทรัพย์สินที่ได้จากการกระทำความผิด การหลีกเลี่ยงภาษี หรือการจัดตั้งเงินทุจริตตั้งแต่ระยะแรก
5. การป้องกันการฟอกเงิน | ความสำคัญของระบบและการปฏิบัติงานของบริษัท
ระบบป้องกันการฟอกเงินเป็นกลไกสำคัญด้านความมั่นคงทางเศรษฐกิจของประเทศ เพื่อรักษาความเชื่อมั่นของประชาคมระหว่างประเทศและระเบียบทางการเงิน รวมทั้งตัดช่องทางเงินทุนขององค์กรอาชญากรรม
สาธารณรัฐเกาหลีได้ยกระดับระบบให้สอดคล้องกับมาตรฐานสากลด้าน AML/CFT เช่นกัน และทั้งภาคการเงินและภาคที่ไม่ใช่การเงินจำเป็นต้องจัดให้มีระบบป้องกันการฟอกเงิน โดยดำเนินการตรวจสอบเพื่อทราบข้อเท็จจริงเกี่ยวกับลูกค้า การรายงานธุรกรรมที่น่าสงสัย และการรายงานธุรกรรมเงินสดมูลค่าสูงอย่างเคร่งครัด
บริษัทจำเป็นต้องติดตามจัดการรายการต่อไปนี้อย่างสม่ำเสมอและเสริมสร้างระบบรับมือ AML ระดับองค์กร เพื่อป้องกันความเสี่ยงจากเงินเพิ่มเชิงลงโทษทางปกครอง การสั่งพักกิจการ และการลงโทษทางอาญาในภายหน้า
จัดทำระบบควบคุมภายในและประเมินความเสี่ยง
จัดการอบรม AML แก่ผู้บริหารและพนักงาน พร้อมเสริมสร้างความตระหนักรู้
ตรวจสอบการปฏิบัติตามหน้าที่รายงานต่อ FIU อย่างสม่ำเสมอ
สำนักงานกฎหมาย Daeryun ซึ่งอยู่ในอันดับ 9 ของสำนักงานกฎหมายในสาธารณรัฐเกาหลี (ตามเกณฑ์การยื่นแบบภาษีมูลค่าเพิ่มต่อกรมสรรพากรแห่งสาธารณรัฐเกาหลีในปี 25) ให้คำปรึกษาที่เหมาะสมกับสถานการณ์ของแต่ละบริษัท
หากต้องการความช่วยเหลือ อาจดำเนินการ 🔗นัดหมายปรึกษากฎหมายกับทนายความด้านธุรกิจได้
See More
