ขั้นตอนการรับมือการตรวจสอบธุรกรรมเงินตราต่างประเทศ

ท่านอยู่ในขั้นตอนใด?

เลือกขั้นตอนปัจจุบันของท่าน แล้วเนื้อหาของขั้นตอนนั้นจะแสดงด้านล่าง

1. 1การคัดเลือกผู้ถูกตรวจสอบและการอนุมัติแผนการตรวจสอบ
2. 2การแจ้งแผนการตรวจสอบและการส่งแบบตรวจสอบตนเอง
3. 3คำขอเลื่อนการตรวจสอบ
4. 4การตรวจสอบ ณ สถานที่และการตรวจสอบเอกสาร
5. 5การเก็บรักษาและการคืนเอกสารและสิ่งของ
6. 6การปิดการตรวจสอบและการรายงานผล
7. 7หนังสือแจ้งล่วงหน้าการออกคำสั่งทางปกครองและการไต่สวนรับฟัง (การตักเตือน การระงับหรือจำกัดธุรกรรม)
8. 8หนังสือแจ้งล่วงหน้าการกำหนดค่าปรับทางปกครองและการยื่นความเห็น
9. 9การคัดค้านค่าปรับทางปกครองและการพิจารณาคดีค่าปรับทางปกครอง

• ขั้นตอนหลัก
• การดำเนินการเพิ่มเติม / ทางเลือก
• การยกคำร้อง / การคัดค้าน
• สิ้นสุดกระบวนการ

ระยะเวลาที่ใช้

ภายใน 120 วันนับแต่หนังสือแจ้งการตรวจสอบจนสิ้นสุดการตรวจสอบ รวมการตรวจสอบ ณ สถานที่และการตรวจสอบเอกสาร ขั้นตอนการออกคำสั่งและค่าปรับทางปกครองที่ตามมาแตกต่างกันไปตามกรณี

ค่าใช้จ่าย

พระราชบัญญัติธุรกรรมเงินตราต่างประเทศไม่มีบทบัญญัติเรื่องค่าธรรมเนียมการตรวจสอบ ค่าตอบแทนทนายความและตัวแทนออกของรับอนุญาตแยกต่างหาก ค่าใช้จ่ายในการพิจารณาคดีค่าปรับทางปกครองหรือคดีปกครองแยกต่างหาก

คู่มือการดำเนินกระบวนการ

อ่านตามลำดับตั้งแต่ต้นจนจบ ข้อความสีแดงคือกำหนดเวลาที่กฎหมายกำหนด

1. 1

   อำนาจตรวจสอบธุรกรรมเงินตราต่างประเทศเป็นของรัฐมนตรีว่าการกระทรวงเศรษฐกิจและการคลัง คู่กรณีในธุรกรรมนำเข้าและส่งออกและธุรกรรมบริการและธุรกรรมทุนที่เกี่ยวข้องอยู่ในความดูแลของกรมศุลกากรเกาหลี คู่กรณีในธุรกรรมบริการและธุรกรรมทุนที่ไม่เกี่ยวข้องกับการนำเข้าและส่งออก ฯลฯ อยู่ในความดูแลของสำนักงานกำกับดูแลการเงิน และสถาบันการเงินต่างประเทศ ฯลฯ อยู่ในความดูแลของธนาคารกลางเกาหลี (พระราชบัญญัติธุรกรรมเงินตราต่างประเทศ §20, พระราชกฤษฎีกาบังคับใช้ §35(4)) หลักเกณฑ์ต่างกันตามหน่วยงาน จึงต้องตรวจดูหน่วยงานที่ตรวจสอบก่อน คำสั่งทางปกครองต่อคู่กรณีในธุรกรรมเงินตราต่างประเทศที่ตรวจสอบโดยสำนักงานกำกับดูแลการเงินนำขั้นตอนการลงโทษตามระเบียบว่าด้วยการตรวจสอบและการลงโทษสถาบันการเงินมาใช้โดยอนุโลม ตามระเบียบว่าด้วยการลงโทษคู่กรณีในธุรกรรมเงินตราต่างประเทศ (คณะกรรมการบริการทางการเงิน) (§8(1) ของระเบียบเดียวกัน) และระยะเวลาแถลงความเห็นเรื่องค่าปรับทางปกครองคือ 15 วัน (§5(1))

2. 2

   ศุลกากรจะแจ้งแผนการตรวจสอบเป็นหนังสือภายใน 15 วันก่อนเริ่มการตรวจสอบ และส่งแบบตรวจสอบตนเอง (คำสั่งกรมศุลกากรเกาหลี §10) หากมีเหตุ เช่น ภัยพิบัติ การเจ็บป่วย การเดินทางไปต่างประเทศเป็นเวลานาน หรือการที่บัญชีถูกยึด ให้ยื่นขอเลื่อนก่อนวันเริ่มการตรวจสอบ และหัวหน้าด่านศุลกากรจะตัดสินภายใน 7 วัน (§11) หากคุณได้รับแจ้งในวันตรวจสอบเพราะมีความเสี่ยงที่จะทำลายพยานหลักฐาน คุณจะขอเลื่อนไม่ได้

3. 3

   ระยะเวลาตรวจสอบทั้งหมดอยู่ภายใน 120 วันรวมการตรวจสอบ ณ สถานที่และการตรวจสอบเอกสาร และการตรวจสอบ ณ สถานที่อยู่ภายใน 20 วันทำการ (คำสั่ง §14, §15) คุณอาจได้รับความช่วยเหลือจากทนายความหรือตัวแทนออกของรับอนุญาต (§3) หากการฝ่าฝืนหน้าที่การแจ้งชัดเจน การตรวจสอบอาจเปลี่ยนเป็นการสอบสวนทางอาญาโดยได้รับอนุมัติล่วงหน้าจากอธิบดีกรมศุลกากรเกาหลี (§23) จึงควรทบทวนหลักฐานธุรกรรมร่วมกันก่อนตอบคำถาม

4. 4

   หากคุณยินยอมให้เก็บรักษาเอกสารหรือสิ่งของไว้ จะเก็บไว้จนถึงวันรายงานผลและคืนภายใน 14 วันนับแต่วันที่รายงานผล (คำสั่ง §19) หากคุณขอคืน คุณจะได้คืนทันที เว้นแต่จะเป็นอุปสรรคร้ายแรงต่อวัตถุประสงค์ของการตรวจสอบ ศุลกากรจะรายงานผลต่ออธิบดีกรมศุลกากรเกาหลีภายใน 1 เดือนหลังการตรวจสอบสิ้นสุด (§22) และหากไม่มีการฝ่าฝืน จะแจ้งผลด้วยหนังสือราชการภายใน 10 วันนับแต่วันที่ลงทะเบียนปิดการตรวจสอบ (§24(2))

5. 5

   หากจำนวนเงินที่ฝ่าฝืนไม่เกินเกณฑ์ จะได้รับการตักเตือน (10,000 ดอลลาร์สหรัฐสำหรับการฝ่าฝืน §15-§17 และ 50,000 ดอลลาร์สหรัฐสำหรับการฝ่าฝืน §18 พระราชกฤษฎีกาบังคับใช้ §33(1)) สำหรับการฝ่าฝืนตั้งแต่ 2 ครั้งขึ้นไปภายใน 5 ปี อาจถูกระงับหรือจำกัดธุรกรรมได้ไม่เกิน 1 ปีต่อการฝ่าฝืนแต่ละครั้ง หรือถูกเพิกถอนใบอนุญาต หลังการไต่สวนรับฟัง (พระราชบัญญัติ §19) การไต่สวนรับฟังจะแจ้งล่วงหน้า 15 วัน (คำสั่ง §34(3)) คุณยื่นอุทธรณ์ทางปกครองหรือฟ้องคดีปกครองต่อคำสั่งได้ภายใน 90 วัน

6. 6

   ก่อนมีการกำหนดค่าปรับทางปกครอง จะมีช่วงเวลายื่นความเห็น 20 วัน (คำสั่ง §38(2)) เมื่อได้รับหนังสือแจ้งการกำหนดค่าปรับ คุณยื่นคำคัดค้านเป็นหนังสือได้ภายใน 60 วัน หากคัดค้าน การกำหนดค่าปรับจะสิ้นผล และคดีจะเข้าสู่การพิจารณาคดีค่าปรับทางปกครองในศาล (คำสั่ง §42, พระราชบัญญัติว่าด้วยการควบคุมการฝ่าฝืนระเบียบสาธารณะ §20)

   ขั้นตอนปัจจุบัน

คำถามที่พบบ่อย

คำถามเชิงปฏิบัติที่มักเกิดขึ้นทันทีในกระบวนการนี้

Qจะรู้ได้อย่างไรว่าหน่วยงานใดตรวจสอบเรา

ตรวจดูหน่วยงานที่ส่งหนังสือแจ้งการตรวจสอบ ธุรกรรมบริการและธุรกรรมทุนที่เกี่ยวข้องกับการนำเข้าและส่งออกตรวจสอบโดยกรมศุลกากรเกาหลีธุรกรรมบริการและธุรกรรมทุนที่ไม่เกี่ยวข้องกับการนำเข้าและส่งออกอยู่ในความดูแลของสำนักงานกำกับดูแลการเงิน และสถาบันการเงินต่างประเทศ ฯลฯ อยู่ในความดูแลของธนาคารกลางเกาหลี หลักเกณฑ์และระยะเวลาที่ใช้ต่างกันตามหน่วยงานดังนั้นคู่มือนี้ควรอ่านโดยถือว่าเป็นการตรวจสอบของกรมศุลกากรเกาหลี ในบางกรณีสำนักงานกำกับดูแลการเงินและกรมศุลกากรเกาหลีตรวจสอบร่วมกัน

Qขอเลื่อนวันตรวจสอบได้หรือไม่

ได้ คุณขอเลื่อนได้ก่อนวันเริ่มการตรวจสอบ และหัวหน้าด่านศุลกากรจะตัดสินภายใน 7 วันนับแต่ได้รับคำขอและแจ้งเป็นหนังสือแต่หากคุณได้รับแจ้งในวันเริ่มการตรวจสอบเพราะมีความเสี่ยงที่จะทำลายพยานหลักฐาน คุณจะขอเลื่อนไม่ได้ ให้ยื่นเอกสารสนับสนุนเหตุผลในการขอเลื่อนพร้อมคำขอ

Qการตรวจสอบใช้เวลานานเท่าไร

ระยะเวลาตรวจสอบทั้งหมด รวมการตรวจสอบ ณ สถานที่และการตรวจสอบเอกสาร อยู่ภายใน 120 วัน ในจำนวนนี้ การตรวจสอบ ณ สถานที่ซึ่งเจ้าหน้าที่มาตรวจที่บริษัทอยู่ภายใน 20 วันทำการ และขยายได้ไม่เกิน 20 วัน การขยายตั้งแต่ 2 ครั้งขึ้นไปต้องได้รับอนุมัติจากอธิบดีกรมศุลกากรเกาหลี ดังนั้นหากยืดเยื้อโดยไม่มีเหตุผล คุณถามถึงหลักเกณฑ์ของการขยายได้

Qหากเราพลาดการแจ้งธุรกรรม จะถูกลงโทษทางอาญาทันทีหรือไม่

หากจำนวนเงินที่ฝ่าฝืนไม่เกินเกณฑ์ อาจจบลงด้วยการตักเตือน เกณฑ์คือ 10,000 ดอลลาร์สหรัฐสำหรับการฝ่าฝืนที่เกี่ยวกับการชำระและรับเงิน และ 50,000 ดอลลาร์สหรัฐสำหรับการฝ่าฝืนการแจ้งธุรกรรมทุนอย่างไรก็ตาม หากพบการฝ่าฝืนชัดเจน อาจเปลี่ยนเป็นการสอบสวนทางอาญาโดยได้รับอนุมัติล่วงหน้าจากอธิบดีกรมศุลกากรเกาหลี หากจำนวนเงินที่ฝ่าฝืนการแจ้งวิธีการชำระหรือรับเงินเกิน 5 พันล้านวอน หรือจำนวนเงินที่ฝ่าฝืนการแจ้งธุรกรรมทุนเกิน 2 พันล้านวอน จะต้องรับโทษทางอาญาโทษคือจำคุกไม่เกิน 1 ปีหรือปรับไม่เกิน 100 ล้านวอน ดังนั้นการจัดระเบียบและอธิบายจำนวนเงินที่ฝ่าฝืนและพฤติการณ์ให้ถูกต้องจึงสำคัญ

Qหากถูกกำหนดค่าปรับทางปกครอง จะโต้แย้งอย่างไร

ก่อนมีการกำหนดค่าปรับ ให้ยื่นพฤติการณ์ของการฝ่าฝืนและเหตุที่ควรลดค่าปรับในช่วงเวลายื่นความเห็น 20 วันนับแต่วันที่ในหนังสือแจ้ง หลังได้รับหนังสือแจ้งการกำหนดค่าปรับ คุณยื่นคำคัดค้านเป็นหนังสือได้ภายใน 60 วันนับแต่ได้รับ หากคัดค้าน การกำหนดค่าปรับจะสิ้นผล และหัวหน้าด่านศุลกากรจะแจ้งศาลภายใน 14 วัน คดีจะเข้าสู่การพิจารณาคดีค่าปรับทางปกครอง