สารบัญ
- 1. ผู้ถือหุ้นรายย่อย | ภาพรวมคดี
- - คำวินิจฉัยของศาลล่าง
- 2. ผู้ถือหุ้นรายย่อย | คำวินิจฉัยของศาลฎีกาแห่งสาธารณรัฐเกาหลี
- - การวินิจฉัยการฝ่าฝืนหน้าที่กำกับดูแลของกรรมการผู้แทนบริษัทและกรรมการ
- - หลักเกณฑ์การพิจารณาหน้าที่กำกับดูแลตามคำวินิจฉัยของศาลฎีกาแห่งสาธารณรัฐเกาหลี
- 3. ผู้ถือหุ้นรายย่อย | ขอบเขตการใช้บังคับและโครงสร้างการวินิจฉัยการกระทำโดยมิชอบด้วยกฎหมาย
- - หลักกฎหมายว่าด้วยขอบเขตค่าเสียหายและความสัมพันธ์เชิงเหตุและผลอันสมควร
- 4. ผู้ถือหุ้นรายย่อย | ข้อพึงพิจารณาจากคำพิพากษา
- - การให้ความช่วยเหลือของ Daeryun
1. ผู้ถือหุ้นรายย่อย | ภาพรวมคดี
ผู้ถือหุ้นรายย่อยหมายถึงผู้ถือหุ้นที่ถือหุ้นไม่เกินสัดส่วนที่กำหนดของจำนวนหุ้นที่บริษัทออกทั้งหมด แต่หากมีคุณสมบัติครบตามเงื่อนไขที่รัฐบัญญัติพาณิชย์ของสาธารณรัฐเกาหลีกำหนด ก็สามารถดำเนินคดีผู้ถือหุ้นฟ้องแทนบริษัทเพื่อเรียกร้องให้กรรมการรับผิดได้
โจทก์ในคดีนี้เป็นผู้ถือหุ้นรายย่อยซึ่งถือหุ้นของบริษัทที่มิใช่คู่ความรวม 33,676 หุ้น คิดเป็นไม่น้อยกว่า 1/10,000 ต่อเนื่องกันเป็นเวลาอย่างน้อย 6 เดือน เมื่อบริษัทไม่ยื่นฟ้องเรียกร้องความรับผิดจากผู้บริหาร โจทก์จึงยื่นคดีผู้ถือหุ้นฟ้องแทนบริษัท (เรียกร้องค่าเสียหาย) ตามรัฐบัญญัติพาณิชย์ของสาธารณรัฐเกาหลี
มาตรา 403 แห่งรัฐบัญญัติพาณิชย์ของสาธารณรัฐเกาหลี (คดีผู้ถือหุ้นฟ้องแทนบริษัท) ①ผู้ถือหุ้นที่ถือหุ้นไม่น้อยกว่า 1 ใน 100 ของจำนวนหุ้นที่ออกทั้งหมด สามารถร้องขอให้บริษัทยื่นฟ้องเพื่อเรียกร้องให้กรรมการรับผิดได้
ประเด็นข้อพิพาทคือ ผู้บริหารจงใจหรือประมาทเลินเล่อฝ่าฝืนกฎหมายหรือข้อบังคับบริษัท หรือละเลยหน้าที่จนก่อให้เกิดความเสียหายแก่บริษัทหรือไม่ และความเสียหายดังกล่าวอยู่ในขอบเขตที่ต้องชดใช้เพียงใด
คำวินิจฉัยของศาลล่าง
ศาลล่างวินิจฉัยคดีนี้ดังต่อไปนี้
สำหรับกรรมการผู้แทนบริษัท (จำเลยที่ 2) ศาลเห็นว่าการจัดหาเงินนอกบัญชีและการโอนเงินทุนทางการเมืองของฝ่าย CR ไม่เคยได้รับการรายงานต่อกรรมการผู้แทนบริษัทหรือคณะกรรมการบริษัท และยังไม่มีเหตุผลพิเศษเพียงพอที่จะเห็นว่ากรรมการผู้แทนบริษัทควรสงสัยว่ามีการกระทำผิดกฎหมาย จึงวินิจฉัยว่า ยังยากที่จะยอมรับว่าต้องรับผิดจากการฝ่าฝืนหน้าที่กำกับดูแล
ส่วนกรรมการ (จำเลยที่ 13) ศาลยอมรับบางส่วนเกี่ยวกับการโอนเงินโดยตรงและการฝ่าฝืนหน้าที่กำกับดูแลในช่วงเวลาหนึ่งหลังจากนั้น แต่จำกัดขอบเขตความรับผิดในการชดใช้ค่าเสียหายโดยเห็นว่า ความเสียหายได้รับการชดเชยจากการคืนหรือชำระเงินแล้ว หรือไม่มีความสัมพันธ์เชิงเหตุและผลกับเงินตามมาตรการลงโทษของสหรัฐฯ
2. ผู้ถือหุ้นรายย่อย | คำวินิจฉัยของศาลฎีกาแห่งสาธารณรัฐเกาหลี
ศาลฎีกาแห่งสาธารณรัฐเกาหลีเพิกถอนและส่งกลับไปพิจารณาใหม่ในส่วนของคำพิพากษาศาลล่างที่เกี่ยวกับคำเรียกร้องค่าเสียหายจากจำเลยที่ 2 กรณีการจัดหาเงินนอกบัญชีและการโอนเงินทุนทางการเมือง รวมถึงส่วนที่เกี่ยวกับจำเลยที่ 13
กล่าวคือ ศาลเห็นว่า จำเป็นต้องพิจารณาและวินิจฉัยเพิ่มเติมว่าผู้บริหารฝ่าฝืนหน้าที่กำกับดูแลหรือไม่และต้องรับผิดชดใช้ค่าเสียหายในขอบเขตใด
การวินิจฉัยการฝ่าฝืนหน้าที่กำกับดูแลของกรรมการผู้แทนบริษัทและกรรมการ
ศาลฎีกาแห่งสาธารณรัฐเกาหลียืนยันหลักการว่า หากกรรมการจงใจหรือประมาทเลินเล่อฝ่าฝืนกฎหมายหรือข้อบังคับบริษัท หรือละเลยหน้าที่ กรรมการต้องรับผิดต่อบริษัทร่วมกัน และกรรมการผู้แทนบริษัทมีหน้าที่กำกับดูแลทั่วทั้งองค์กร จากนั้นจึงวินิจฉัยว่า แม้องค์กรจะมีขนาดใหญ่และแบ่งงานกันปฏิบัติ หน้าที่กำกับดูแลก็ไม่ได้รับการยกเว้น
ศาลอธิบายต่อไปว่าประเด็นสำคัญอยู่ที่ว่ามีการจัดตั้งและใช้งานระบบข้อมูลและการรายงานที่สมเหตุสมผล รวมถึงระบบควบคุมภายในหรือไม่
โดยเฉพาะในคดีนี้ เมื่อพิจารณาพฤติการณ์ต่อไปนี้โดยรวมแล้ว ศาลเห็นว่ามีความเป็นไปได้สูงที่จำเลยที่ 2 (กรรมการผู้แทนบริษัท) และจำเลยที่ 13 (กรรมการ) ละเลยหน้าที่กำกับดูแลเกี่ยวกับการจัดหาเงินนอกบัญชีและการโอนเงินทุนทางการเมืองตลอดช่วงที่ดำรงตำแหน่ง
ท้ายที่สุด ศาลฎีกาแห่งสาธารณรัฐเกาหลีวินิจฉัยว่าไม่อาจจำกัดช่วงเวลาที่กรรมการผู้แทนบริษัทและกรรมการฝ่าฝืนหน้าที่กำกับดูแลให้แคบเช่นเดียวกับศาลล่าง และ ต้องพิจารณาเพิ่มเติมว่าระบบควบคุมภายในได้รับการจัดตั้งและใช้งานจริงหรือไม่
หลักเกณฑ์การพิจารณาหน้าที่กำกับดูแลตามคำวินิจฉัยของศาลฎีกาแห่งสาธารณรัฐเกาหลี
ศาลฎีกาแห่งสาธารณรัฐเกาหลีวินิจฉัยหลักเกณฑ์เกี่ยวกับหน้าที่กำกับดูแลไว้ดังต่อไปนี้
- การแบ่งงานและความเชี่ยวชาญเฉพาะด้านไม่ได้ทำให้พ้นจากหน้าที่กำกับดูแล
แม้เป็นบริษัทขนาดใหญ่ หน้าที่กำกับดูแลก็เป็นหน้าที่พื้นฐาน ความรับผิดจึงไม่ได้สิ้นไป
- ประเด็นสำคัญคือ “ประสิทธิผล” ของระบบควบคุมภายใน
การมีระบบอยู่เพียงในเอกสารยังไม่เพียงพอ ประเด็นชี้ขาดคือระบบได้ทำงานในลักษณะที่สามารถตรวจพบ รายงาน และแก้ไขสัญญาณการฝ่าฝืนหรือไม่
- พื้นที่ที่มีความเสี่ยงสูงต้องได้รับการกำกับดูแลที่เข้มงวดยิ่งขึ้น
หากมีการปล่อยปละละเลยในพื้นที่ที่มีความเสี่ยงทางกฎหมายสูง เช่น เงินนอกบัญชี งานประสานงานภาครัฐ หรือเงินทุนทางการเมือง การวินิจฉัยความรับผิดอาจใช้หลักเกณฑ์ที่เข้มงวดยิ่งขึ้น
3. ผู้ถือหุ้นรายย่อย | ขอบเขตการใช้บังคับและโครงสร้างการวินิจฉัยการกระทำโดยมิชอบด้วยกฎหมาย
คดีนี้มีโครงสร้างเป็นการที่ผู้ถือหุ้นรายย่อยเรียกร้องให้ผู้บริหารรับผิดเนื่องจากบริษัทได้รับความเสียหาย
- เงื่อนไขด้านการกระทำ: การฝ่าฝืนกฎหมายหรือข้อบังคับบริษัท หรือการละเลยหน้าที่ (รวมถึงการฝ่าฝืนหน้าที่ใช้ความระมัดระวังของผู้จัดการที่ดีและหน้าที่กำกับดูแล)
- เงื่อนไขด้านความเสียหาย: บริษัทได้รับความเสียหาย
- ความสัมพันธ์เชิงเหตุและผล: ต้องมีความสัมพันธ์เชิงเหตุและผลอันสมควรระหว่างการฝ่าฝืนหน้าที่ข้างต้นกับความเสียหาย
ศาลฎีกาแห่งสาธารณรัฐเกาหลีเห็นว่าไม่ควรยุติการพิจารณาเพียงเพราะมีข้ออ้างว่า “กรรมการผู้แทนบริษัทและกรรมการไม่ทราบเรื่อง” แต่ต้อง วินิจฉัยการฝ่าฝืนหน้าที่กำกับดูแลโดยพิจารณาว่าได้ปฏิบัติหน้าที่ในการจัดตั้ง ตรวจสอบ และใช้งานระบบควบคุมภายในอย่างแท้จริงหรือไม่
หลักกฎหมายว่าด้วยขอบเขตค่าเสียหายและความสัมพันธ์เชิงเหตุและผลอันสมควร
เกี่ยวกับการวินิจฉัยขอบเขตค่าเสียหายของจำเลยที่ 13 ศาลฎีกาแห่งสาธารณรัฐเกาหลีเห็นว่ายากที่จะยอมรับคำวินิจฉัยของศาลล่างที่จำกัดความเสียหายไว้เฉพาะจำนวนเงินทุนทางการเมืองที่โอนเป็นหลัก และปฏิเสธความสัมพันธ์เชิงเหตุและผลกับเงินตามมาตรการลงโทษของสหรัฐฯ โดยง่าย
ประเด็นสำคัญมีดังต่อไปนี้
- ความเสียหายไม่ได้จำกัดอยู่เพียง “จำนวนเงินทุนทางการเมืองที่โอน”
เงินนอกบัญชีที่ถูกโอนไปเป็นเงินทุนทางการเมืองเป็นเพียงบางส่วนเท่านั้น
เงินส่วนที่เหลือก็อาจถือเป็นความเสียหายได้ หากเป็นเงินของบริษัทที่รั่วไหลหรือถูกนำไปใช้อย่างผิดปกติ (โดยสามารถหักจำนวนเงินที่คืนหรือได้รับการชดเชยแล้วได้)
- ไม่อาจตัดความสัมพันธ์เชิงเหตุและผลกับเงินตามมาตรการลงโทษของสหรัฐฯ (เงินที่ต้องชำระแทนทรัพย์สินที่ไม่อาจริบได้และเงินเพิ่มเชิงลงโทษทางปกครอง) ออกไปได้เช่นกัน
หากการจัดหาเงินนอกบัญชีเป็นส่วนหนึ่งของสาเหตุแห่งมาตรการลงโทษ โดยหลักแล้วย่อมยากที่จะปฏิเสธความสัมพันธ์เชิงเหตุและผลระหว่างการฝ่าฝืนหน้าที่ของผู้บริหารซึ่งทำให้สามารถจัดหาเงินนอกบัญชีได้ กับความเสียหายจากการชำระเงินตามมาตรการลงโทษ
อย่างไรก็ตาม มักมีสาเหตุอื่นร่วมด้วยจนอาจยากต่อการระบุจำนวนความเสียหาย จึงต้องพิจารณาส่วนดังกล่าวเพิ่มเติม
ศาลฎีกาแห่งสาธารณรัฐเกาหลีจึงวางแนวทางว่า แทนที่จะสรุปว่า “ไม่มีความสัมพันธ์เชิงเหตุและผล” จะต้อง พิจารณาว่าความเสียหายส่วนใดมีความสัมพันธ์เชิงเหตุและผลและกำหนดขอบเขตให้ชัดเจน
4. ผู้ถือหุ้นรายย่อย | ข้อพึงพิจารณาจากคำพิพากษา
ข้อพึงพิจารณาจากคดีนี้ในมุมมองของทนายความด้านกฎหมายธุรกิจของ Daeryun มีดังต่อไปนี้
- เพิ่มประสิทธิผลของคดีผู้ถือหุ้นรายย่อยฟ้องแทนบริษัท
ในคดีที่ผู้ถือหุ้นรายย่อยเรียกร้องให้ผู้บริหารรับผิดแทนบริษัท ศาลฎีกาแห่งสาธารณรัฐเกาหลีชี้ชัดว่าต้องวินิจฉัยระบบควบคุมภายในและหน้าที่กำกับดูแลโดยพิจารณาการทำงานจริง มิใช่พิจารณาเพียงรูปแบบ
- งานประสานงานภาครัฐ เงินทุนทางการเมือง และเงินนอกบัญชีเป็น “พื้นที่ที่มีความเสี่ยงสูง”
คดีนี้แสดงให้เห็นว่า ยิ่งมีการจัดหาเงินนอกบัญชีเป็นเวลานานและมีมูลค่าสูง ก็ยิ่งมีแรงจูงใจให้นำไปใช้เพื่อวัตถุประสงค์ที่ผิดกฎหมาย และอาจใช้หลักเกณฑ์ที่เข้มงวดในการวินิจฉัยหน้าที่กำกับดูแลของกรรมการผู้แทนบริษัทและกรรมการ
- ขอบเขตความเสียหายอาจไม่ได้จำกัดอยู่เพียง “จำนวนเงินที่โอน”
หากการจัดหาเงินนอกบัญชีส่งผลกระทบต่อระบบบริหารเงินทุนและการปฏิบัติตามกฎหมายของบริษัท การพิจารณาความเสียหายอาจครอบคลุมมากกว่าจำนวนเงินทุนทางการเมืองที่โอน
นอกจากนี้ ประเด็นที่แม้แต่เงินตามมาตรการลงโทษของหน่วยงานกำกับดูแลในต่างประเทศก็อาจอยู่ภายใต้การพิจารณาความสัมพันธ์เชิงเหตุและผลนั้นมีความสำคัญในทางปฏิบัติ
การให้ความช่วยเหลือของ Daeryun
ในคดีที่ผู้ถือหุ้นรายย่อยเรียกร้องให้ผู้บริหารรับผิดผ่านคดีผู้ถือหุ้นฟ้องแทนบริษัท การระบุเพียงรายการการกระทำที่ผิดกฎหมายยังไม่เพียงพอ แต่ต้องจัดทำข้อกล่าวอ้างและพยานหลักฐานให้สอดคล้องกับหลักกฎหมายในเรื่อง (1) โครงสร้างความล้มเหลวของระบบควบคุมภายใน (2) ช่วงเวลาและขอบเขตของการฝ่าฝืนหน้าที่กำกับดูแล และ (3) การระบุความเสียหายและความสัมพันธ์เชิงเหตุและผล
สำนักงานกฎหมาย Daeryun อาศัยประสบการณ์ด้านข้อพิพาทเกี่ยวกับการกำกับดูแลกิจการและรัฐบัญญัติพาณิชย์ของสาธารณรัฐเกาหลี เพื่อ วิเคราะห์โครงสร้างการฝ่าฝืนหน้าที่กำกับดูแลของคณะกรรมการบริษัท กรรมการผู้แทนบริษัท และกรรมการผู้รับผิดชอบงานตามข้อเท็จจริงของแต่ละคดี
นอกจากนี้ ยังวางแนวทางรวบรวมและจัดระเบียบพยานหลักฐานโดยมุ่งพิจารณาว่าระบบควบคุมภายในมีประสิทธิผลหรือไม่ พร้อมดำเนิน กลยุทธ์จัดระเบียบขอบเขตความเสียหายและความสัมพันธ์เชิงเหตุและผลให้อยู่ในรูปแบบที่สามารถพิสูจน์ได้ โดยครอบคลุมความเชื่อมโยงระหว่างเงินนอกบัญชี เงินตามมาตรการลงโทษ การคืนเงิน และการชำระเงิน
ผลของการใช้สิทธิของผู้ถือหุ้นรายย่อยขึ้นอยู่กับความละเอียดแม่นยำในการพิสูจน์โครงสร้างความรับผิดและโครงสร้างความเสียหาย
หากคาดว่าจะเกิดข้อพิพาทที่เกี่ยวข้องหรือกระบวนการได้เริ่มดำเนินการแล้ว ควรพิจารณาประเมินประเด็นทางกฎหมายและกำหนดแนวทางรับมือตั้งแต่ระยะแรก
