会计审查与监理

韩国金融监督院会通过抽样筛选的方式选定对象，并开展会计审查。

此外，如收到有关涉嫌违反会计准则的投诉、举报，或警方等国家机关提出监理请求，也可能启动会计审查。

在对财务报表进行实质性审查后，如会计违规情形基本明确，将提出更正建议。

会计审查与监理的具体程序如下。

会计审计准则贯穿审计工作的全过程，主要包括以下核心内容：

公司的代表董事及负责会计工作的高管（如无专门负责会计工作的高管，则由实际执行会计业务的员工）负有忠实、准确编制公司财务报表的责任。

这是适用于所有接受外部审计公司的基本原则。

▶ 禁止外部审计人员参与财务报表编制

外部审计人员及其所属注册会计师不得实施以下行为：

这是为了确保会计审计的独立性与客观性，并从制度上防止企业与审计人员之间形成不当利益关联。

公司应当在法律法规规定的期限内，将编制完成的财务报表提交给外部审计人员。具体提交期限根据公司类型及是否适用相关会计准则等因素有所不同。

▶ 以定期股东大会为基准的期限

▶ 以事业报告书提交为基准的提交期限

▶ 正在进行重整程序的公司的期限

收到会计审查与监理启动通知后，应首先对审查对象期间的财务报表及相关会计资料进行全面核查。

同时，应迅速识别可能存在的问题及可能被监管部门指出的事项，并系统整理韩国金融监督院要求提交的资料及相关说明材料。

会计审查与监理是一项同时要求深厚会计专业知识和法律判断能力的复杂程序。

除提交会计资料并进行说明外，还需应对韩国金融监督院提出的深入质询及相关问题，因此，从会计和法律两个层面获得专业协助十分重要。

尤其是在发现财务报表存在差错或违规事项时，需要及时、准确地采取整改措施。同时完善内部程序并指定预防后续风险的应对策略也十分重要。

本所凭借多年处理会计审查与监理相关事务的经验，可根据企业的具体情况提供针对性的法律咨询及实务应对方案。

此外，本所还拥有注册会计师、税务师、关税专门委员等多个领域的专业人士，可对由此衍生的相关案件提供综合性支持。

如果您正面临会计审查与监理并需要法律协助，欢迎随时向🔗金融专业律师寻求帮助。