CONTENTS
- 1. 자산관리 | 개요
- - 생애주기별 자산관리 필요성
- - 자산관리의 법률·세무적 중요성
- 2. 자산관리 | 개인
- - 상속·증여 설계
- - 신탁제도 활용 방안
- - 부동산·금융자산 관리 전략
- - 해외자산 및 국제 조세 이슈
- - 개인 자산관리 핵심 요소
- 3. 자산관리 | 기업
- - 가업승계 및 경영권 이전
- - 법인 자산의 효율적 관리
- - 내부거래 및 지분구조 점검
- - 법인세, 상속세 절세 전략
- - 해외법인 및 국제거래 대응
- - 기업 자산관리 핵심 요소
- 4. 자산관리 | 주요 리스크
- - 세무 리스크 및 과세 불복 가능성
- - 가족 간 분쟁과 유류분 문제
- - 국제 조세 및 해외 자산 리스크
- 5. 자산관리 | 체크리스트
- - 조세전문변호사의 조력 시스템
1. 자산관리 | 개요
자산관리는 개인이나 기업이 보유한 다양한 자산을 체계적으로 평가·운용하고, 장기적인 재무 목표에 맞추어 이전 및 보호하는 모든 활동을 말합니다.
이 과정에서는 세법, 신탁, 상속, 승계 등 여러 법률적 요소가 복합적으로 고려됩니다.
생애주기별 자산관리 필요성
개인 자산은 청년기부터 은퇴 후까지 각 생애단계에 따라 목적과 관리 방식이 다릅니다.
청년기에는 자산 축적과 투자에 집중하며, 중·장년기에는 자산 보호와 승계 계획이 중요해집니다.
은퇴기에는 안정적 자산 운용과 유산 계획이 핵심입니다.
이에 따라 생애주기에 따른 자산관리가 매우 필요하다고 볼 수 있습니다.
자산관리의 법률·세무적 중요성
자산관리는 단순한 재무 관리에 그치지 않고, 관련 법률과 세무 규정을 철저히 준수하며 위험을 예방하는 것이 필수입니다.
법적 절차 미숙이나 세무 신고 누락 시 과중한 세금 부담과 분쟁, 법적 제재가 발생할 수 있어 전문가의 조력이 요구될 수 있습니다.
2. 자산관리 | 개인
자산관리는 상속·증여, 부동산, 금융자산 등 생애 전반의 자산 흐름을 예측하고 준비하는 과정입니다.
특히 고소득자나 자산가에게는 세무 리스크를 줄이고 자산을 안정적으로 이전하기 위한 필수 전략입니다.
또한 상속세 및 증여세 부담, 가족 간 분쟁, 세무조사 위험 등을 사전적으로 차단할 수 있어, 적법하고도 효율적인 자산 이전이 가능해집니다.
생애주기별로 달라지는 세무 이슈에 맞춰 체계적인 설계를 진행하는 것이 중요합니다.
상속·증여 설계
개인 자산관리는 가족 간 자산 이전 과정에서 발생하는 세금 부담을 최소화하고, 원활한 재산 이전을 위한 설계가 중요합니다.
상속세 및 증여세법에 따른 합법적 절세 방안을 모색하며, 이를 통해 변칙 증여나 불필요한 법적 분쟁을 예방합니다.
관리 효과
▷ 상속세·증여세 신고 및 절세 설계를 통해 과세 부담 최소화 ▷ 명의신탁, 사전 증여 오해 등 분쟁 요소를 미리 제거
▷ 가족 간 유류분·분쟁 가능성 사전 조율 가능
신탁제도 활용 방안
신탁은 자산을 신탁자와 수탁자, 수익자로 분리하여 관리하는 제도로, 자산 보호와 투명한 운용, 특정 목적 달성에 매우 효과적입니다.
특히 유언대용신탁과 증여신탁은 개인 자산관리의 핵심 도구로 활용됩니다.
관리 효과
▷ 유언대용신탁으로 유산 분쟁 예방 및 상속 진행 용이
▷ 치매 등 고령기 대비 자산 운용 설계 가능
▷ 특정 목적(교육, 돌봄 등)에 맞춘 증여 가능
부동산·금융자산 관리 전략
부동산과 금융자산은 개인 자산의 큰 부분을 차지합니다.
이들 자산의 매매, 양도 시 발생하는 양도소득세, 취득세 등 세무 리스크를 미리 점검해야 합니다.
또한 투자 포트폴리오 다변화를 통한 리스크 분산과 장기 가치 상승 전략이 요구됩니다.
관리 효과
▷ 실거래가 및 시세 기반 자산가치 평가와 전략적 처분 계획 수립
▷ 금융자산 구조를 재정비해 수익률 극대화 및 세제 혜택 확보 전략 수립
▷ 자산 다각화를 통한 위험 분산
해외자산 및 국제 조세 이슈
해외 금융자산을 보유할 경우, 국내외 조세 신고 의무와 국제 조세 규정을 반드시 준수해야 합니다.
FATCA, CRS 등 글로벌 규제에 대응하는 동시에 탈세 혐의를 피하기 위한 투명한 신고 체계를 갖추는 것이 필요합니다.
관리 효과
▷ CRS/FATCA 등 국제정보교환제도 대응
▷ 국외소득 및 해외 투자 수익에 대한 적법한 신고 체계 수립
▷ 탈세 오해 예방 및 국세청 조사 대비
개인 자산관리 핵심 요소
구분 | 주요 내용 | 비고 |
상속·증여 설계 | 세금 부담 최소화 및 법적 분쟁 예방 | 증여세·상속세 신고 필수 |
신탁 활용 | 자산 보호 및 유산 분쟁 방지 | 유언대용신탁 활용 추천 |
부동산 관리 | 세무 리스크 점검 및 장기 가치 상승 전략 | 양도소득세 및 취득세 대비 필수 |
해외자산 관리 | 국제 조세법 준수 및 신고 의무 이행 | FATCA, CRS 대응 필요 |
3. 자산관리 | 기업
자산관리는 기업의 경영권 이전, 지분 구조 재편, 내부 자산 정비 등 다양한 이슈에 대응하여 장기적인 기업 안정성과 지속 가능성을 확보하는 핵심 전략입니다.
특히 가업승계, 법인세 부담 관리, 내부거래 투명성 확보는 기업 자산의 건전성을 유지하는 데 필수적입니다.
또한 글로벌화된 환경에서는 해외법인과 국제 조세 이슈에 대한 사전적 대비를 통해 예기치 않은 과세 리스크를 줄이는 것이 중요합니다.
가업승계 및 경영권 이전
기업 자산관리는 가업승계 계획과 경영권 이전이 핵심입니다.
과세 부담을 최소화할 수 있도록 가업상속공제 제도와 증여세 과세특례 요건을 면밀히 검토해야 합니다.
이를 통해 사업의 지속성과 가족 경영의 안정성을 확보할 수 있습니다.
관리 효과
▷ 사후관리 요건(대표자 유지, 업종 동일 등) 충족 방안 마련
▷ 경영권 분쟁 예방을 위한 지분 분배 및 의결권 구조 설계
▷ 증여세·상속세 절세와 경영 안정성 확보 병행
법인 자산의 효율적 관리
법인의 부동산, 금융자산, 주식 등 자산은 체계적인 평가와 운용 계획이 필요합니다.
내부거래 투명성 확보와 비상장주식 평가를 통한 적정 가치 산정으로 기업가치 극대화를 도모할 수 있습니다.
관리 효과
▷ 비상장주식 평가를 통한 세부담 조정 및 자산 이전 최적화
▷ 자산 유동화 또는 재투자 계획을 통한 효율성 제고
▷ 회계·세무 일치성 확보
내부거래 및 지분구조 점검
특수관계자 간 내부거래는 조세 당국의 엄격한 검토 대상입니다.
부당행위계산부인 제도에 따른 처벌을 피하기 위해 거래의 합법성과 투명성을 확보해야 합니다.
지분구조 변경 역시 법률적, 세무적으로 면밀히 점검해야 합니다.
관리 효과
▷ 부당행위계산부인, 이전가격 문제 등 주요 규제에 대한 예방
▷ 지분구조 변경 시 발생할 수 있는 세금 및 상법 이슈 관리
▷ 계열사 간 거래투명성 확보로 기업가치 향상
법인세, 상속세 절세 전략
법인세와 상속세 모두에 영향을 미치는 기업 자산 관리에서는 최신 세법에 맞춘 절세 전략 수립이 중요합니다.
법인과 개인의 세무 신고 및 납부에 대한 종합적인 검토와 전략 수립이 필요합니다.
관리 효과
▷ 상속 시점 이전에 적절한 자산 이전 설계를 통한 부담 분산
▷ 법인 자산과 대표자 개인 자산 간 구조 정비
▷ 분할, 합병 등 조직 재편을 통한 절세 방안 검토
해외법인 및 국제거래 대응
글로벌 시장 진출 기업은 해외법인 관리와 국제 거래 시 이중과세 방지, 이전가격 과세 등 국제 조세 리스크를 철저히 관리해야 합니다.
관련 법규 변화에 민첩하게 대응하는 체계가 필수입니다.
관리 효과
▷ 외국납부세액공제, 조세조약 적용을 통한 이중과세 방지
▷ 해외법인의 거래 및 자산 운용 실태에 대한 리스크 점검
▷ FTA, 관세법 등 무역 관련 규정까지 통합적 관리
기업 자산관리 핵심 요소
항목 | 설명 | 중요 포인트 |
가업승계 | 가업상속공제 및 증여세 절세 방안 마련 | 사업 지속성 확보 |
법인 자산 관리 | 자산 평가 및 내부거래 투명성 확보 | 기업가치 극대화 |
내부거래 점검 | 부당행위계산부인 방지 위한 합법적 거래 구조 점검 | 세무 조사 대비 |
법인·상속세 절세 | 법인과 개인 세무 신고 및 절세 전략 수립 | 최신 세법 반영 |
해외법인·국제거래 | 국제 조세 규정 준수 및 이중과세 방지 대응 | 글로벌 세무 리스크 관리 |
4. 자산관리 | 주요 리스크
자산관리는 단순한 절세나 재산 이전이 아닌 사전에 발생 가능한 다양한 세무적 리스크를 통제하는 데 목적이 있습니다.
특히 자산 규모가 클수록 세무조사, 가족 간 분쟁, 국제 조세 문제 등 잠재 리스크에 선제적으로 대응하는 전략이 필요합니다.
리스크는 예측이 아닌 구조와 절차로 관리되어야 하며, 정기적인 점검이 필수적입니다.
세무 리스크 및 과세 불복 가능성
세법은 자산 이동, 상속·증여, 법인 거래 등 다양한 활동에 세금을 부과하며, 사소한 절차 누락도 고액 과세로 이어질 수 있습니다.
또한 부당행위계산부인, 명의신탁, 실질과세 원칙 등에 따라 과세가 변동될 가능성도 높기 때문에 사전 검토가 필수입니다.
불복 절차인 이의신청, 심판청구 등을 통해 구제 가능성도 있으나, 전문적인 대응이 요구됩니다.
대응 포인트
▷ 실질과세 원칙, 부당행위계산부인 등 핵심 규정에 대한 정기적인 구조 진단
▷ 과세 처분 발생 시 이의신청 → 심판청구 → 행정소송 등 단계별 대응 방안 확보
▷ 유사 판례 및 국세청 질의회신 자료를 기반으로 과세 논리 반박 자료 준비
가족 간 분쟁과 유류분 문제
상속, 증여 등 가족 간 자산 이전은 감정적 충돌과 법적 분쟁으로 이어질 수 있는 민감한 사안입니다.
특히 유류분 반환청구 소송, 공동상속인 간 갈등 등은 소송으로 번질 수 있으며, 사업체나 부동산을 중심으로 분쟁이 심화됩니다.
유언장, 신탁, 사전 증여 구조화 등을 통해 분쟁을 최소화해야 합니다.
대응 포인트
▷ 유류분 반환 청구 가능성에 대한 사전 분석 및 법적 대응 여지 확보
▷ 생전 증여 시에는 시기·수단·형평성을 고려하여 갈등 최소화 구조 설계
▷ 가족회의 및 법률자문을 통해 이해관계 조율 및 공정성 확보
국제 조세 및 해외 자산 리스크
해외자산 보유 및 국제 거래는 국내외 세법을 동시에 적용받기 때문에 규제와 리스크가 복합적입니다.
투명하지 않은 해외자산 보유는 탈세·조세회피로 간주되어 고액 과세 및 형사처벌까지 이어질 수 있습니다.
대응 포인트
▷ 해외계좌, 외화예금, 외국법인 지분 등 보유 시 정기적인 공시 및 세무 점검
▷ 이전가격, 고정사업장(PE) 여부 등 국제 거래 구조에 대한 세무 리스크 진단
▷ 외국납부세액공제, 조세조약 적용 여부 검토를 통한 이중과세 방지 체계 마련
5. 자산관리 | 체크리스트
자산관리는 고액자산가나 기업 경영진만을 위한 것이 아닙니다.
자산의 규모, 구성, 이동 경로, 가족 구조, 국제 요소 등에 따라 누구든 리스크에 노출될 수 있기 때문입니다.
조기에 관리 전략을 수립하는 것이 이후 발생할 수 있는 분쟁, 세금, 법적 문제를 예방하는 방법입니다.
다음 체크리스트를 통해 자산관리가 필요한지 점검해 보시길 바랍니다.
▷ 부동산, 금융자산, 주식 등 다양한 자산을 보유한 경우
▷ 가족 간 자산 분배 문제로 갈등이 발생했거나 발생할 우려가 있는 경우
▷ 유언장이나 신탁 등 자산 이전 수단을 마련하지 않은 경우
▷ 해외 계좌, 부동산, 해외법인 등 해외 자산을 보유한 경우
▷ 자녀에게 회사를 물려줄 계획이 있으나 승계 준비가 되어 있지 않은 경우
▷ 세무조사 대상이 된 적이 있거나 그 가능성이 있는 경우
▷ 가족이나 기업의 지분 구조가 복잡하거나 불명확한 경우
▷ 매년 납부하는 세금이 과도하게 느껴지는 경우
▷ 상속·증여·법인 세무 관련 종합 컨설팅을 받은 적이 없는 경우
조세전문변호사의 조력 시스템
본 법무법인에는 대한변호사협회에 등록된 조세전문변호사를 비롯하여 평균 10년 이상의 경력을 가진 전문변호사들이 다수 포진해 있습니다.
이를 통해 상속, 증여, 신탁, 가업승계, 부동산 및 금융자산 이전 등 다양한 자산관리 분야에서 발생하는 복잡한 쟁점들에 대해 실무적이고 전문적인 지원이 가능합니다.
또한 회계사, 세무사, 금융전문가 등과 긴밀히 협업하여 생애주기별 자산관리 전략 수립, 분쟁 예방, 자산 이전 구조 설계, 법적 리스크 진단 등 종합적인 자산관리 자문 서비스를 제공하고 있습니다.
자산 관련 리스크 진단부터 사전 설계, 사후 실행 및 분쟁 대응까지 전 과정에 걸쳐 전문적인 조력을 원하신다면 언제든지 조세전문변호사에게 상담을 요청해 주시길 바랍니다.
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