CONTENTS
- 1. Pencegahan pencucian uang | Konsep dan pentingnya
- - Jenis risiko hukum utama
- 2. Pencegahan pencucian uang | Karakteristik khusus risiko menurut industri
- - Lembaga keuangan
- - Bursa aset kripto
- - Industri real estat
- 3. Pencegahan pencucian uang | Hukuman atas tindak pidana pencucian uang
- - Unsur-unsur tindak pidana pencucian uang
- - Ketentuan hukuman berdasarkan hukum
- 4. Pencegahan pencucian uang | Sistem utama
- - Sistem verifikasi pelanggan
- - Sistem pelaporan transaksi mencurigakan
- - Sistem pelaporan transaksi tunai bernilai besar
- 5. Pencegahan pencucian uang | Pentingnya sistem dan praktik perusahaan
1. Pencegahan pencucian uang | Konsep dan pentingnya
Terkait pencegahan pencucian uang, sangat penting bagi perusahaan untuk membangun sistem pengendalian internal yang memadai dan memeriksanya secara berkala.
Pencucian uang berarti tindakan menyamarkan dana ilegal yang diperoleh melalui tindak pidana seolah-olah merupakan dana yang sah, lalu memasukkannya ke dalam sistem transaksi keuangan.
Tindakan ini menyembunyikan sumber hasil kejahatan dan selanjutnya dapat berujung pada pendanaan terorisme, pengaliran dana ke luar negeri, penghindaran pajak, serta korupsi sehingga sangat mengancam tatanan perekonomian dan keuangan negara.
Di Korea Selatan, tindakan pencucian uang diatur melalui ‘Undang-Undang tentang Regulasi dan Penghukuman Penyembunyian Hasil Kejahatan’ serta ‘Undang-Undang tentang Pelaporan dan Penggunaan Informasi Transaksi Keuangan Tertentu (Undang-Undang Transaksi Keuangan Tertentu)’.
Oleh karena itu, tidak hanya lembaga keuangan, tetapi juga seluruh perusahaan, termasuk perusahaan biasa yang tercatat di bursa, pelaku usaha nonkeuangan, penyedia layanan aset kripto, dan pengembang real estat, wajib menjalankan pencegahan pencucian uang.
Seiring dengan semakin beragamnya metode pencucian uang dalam bidang keuangan digital, aset virtual, dan pembiayaan perdagangan, pencegahan pencucian uang menjadi semakin penting serta telah menjadi tugas utama dalam pengelolaan risiko hukum.
Jenis risiko hukum utama
Risiko hukum yang dapat dihadapi perusahaan dalam kegiatan pencegahan pencucian uang adalah sebagai berikut.
▶Tidak menyampaikan laporan transaksi mencurigakan
▶Tidak menyampaikan laporan transaksi tunai bernilai besar
▶Timbulnya sanksi hukum apabila pencucian uang terdeteksi
▶Tindakan memperoleh dan menyembunyikan hasil kejahatan
▶Penggunaan rekening atas nama pihak lain atau rekening samaran
▶Tidak memeriksa apakah suatu transaksi berkaitan dengan pendanaan terorisme
▶Pemindahan dana terselubung melalui pembiayaan perdagangan atau transaksi ekspor-impor
▶Ketidakpatuhan terhadap AML terkait aset kripto, NFT, dan aset digital
▶Ketidakmemadaian kepatuhan AML internal
Kegagalan mengelola risiko-risiko ini secara tepat dapat mengakibatkan sanksi administratif berupa pembayaran sejumlah uang, penghentian kegiatan usaha, penghukuman pidana, dan hilangnya kepercayaan investor.
2. Pencegahan pencucian uang | Karakteristik khusus risiko menurut industri
Risiko pencucian uang dapat timbul dalam semua industri, tetapi jenis dan cara timbulnya risiko tersebut berbeda-beda sesuai dengan struktur usaha dan karakteristik transaksi pada setiap sektor.
Terutama karena kewajiban AML yang sebelumnya berpusat pada lembaga keuangan telah diperluas, sistem pencegahan pencucian uang yang mencerminkan karakteristik khusus setiap sektor kini mutlak diperlukan.
Berikut adalah jenis utama risiko pencucian uang pada setiap sektor dan hal-hal yang perlu dipersiapkan oleh perusahaan.
Lembaga keuangan
▶Risiko utama
Pemindahan dana ilegal melalui pengiriman uang ke luar negeri
Kesengajaan untuk tidak melaporkan transaksi mencurigakan
Kolusi internal pegawai lembaga keuangan
Sebagai titik berlangsungnya transaksi, lembaga keuangan mudah menjadi tempat pertama terjadinya pencucian uang.
Metode yang umum digunakan adalah menyalahgunakan fungsi pembukaan rekening dan pengiriman uang untuk menyembunyikan aliran dana melalui rekening atas nama pihak lain atau badan hukum, atau menghindari pelacakan dana dengan mengirimkannya secara ilegal ke luar negeri.
Kasus ketika pegawai dengan sengaja menghilangkan atau tidak menyampaikan laporan transaksi mencurigakan melalui persekongkolan internal juga sering terjadi.
▶Langkah penanganan perusahaan
Mengelola batas pengiriman uang ke luar negeri dan memeriksa tujuannya
Mengadakan pelatihan pelaporan STR dan menetapkan ketentuan disipliner bagi pelanggar
Membangun sistem untuk mendeteksi transaksi abnormal melalui organisasi audit internal
Bursa aset kripto
▶Risiko utama
Ketidakmampuan memverifikasi catatan pengiriman dana dan kepemilikan
Penghindaran pelacakan transaksi secara sewenang-wenang oleh bursa
Karena anonimitas aset kripto berbasis blockchain dan cepatnya perpindahan dana antar-bursa di luar negeri, aset tersebut mudah disalahgunakan sebagai sarana pencucian dana terorisme dan hasil kejahatan.
Masalah khususnya terletak pada sulitnya memastikan sumber dana karena, meskipun catatan transaksi tersimpan dalam buku besar terdistribusi, tingkat pelaksanaan KYC berbeda pada setiap bursa.
▶Langkah penanganan perusahaan
Memverifikasi alamat dompet aset virtual dan pihak lawan transaksi
Menerapkan sistem pemblokiran otomatis untuk transaksi bernilai besar
Industri real estat
▶Risiko utama
Penggunaan badan hukum atas nama pihak lain atau perusahaan cangkang
Penggunaan nama pihak lain untuk menghindari pajak pengalihan
Transaksi real estat memungkinkan pembayaran tunai atau aset virtual bernilai miliaran won Korea Selatan dan sering digunakan untuk menyembunyikan sumber dana melalui transaksi badan hukum atas nama pihak lain, perwalian, atau badan hukum bertujuan khusus.
Risiko pencucian uang sangat tinggi, khususnya dalam pembelian real estat komersial dan real estat di luar negeri, serta sering kali sulit memastikan pemilik manfaat sebenarnya.
▶Langkah penanganan perusahaan
Menetapkan ketentuan pembatasan transaksi tunai
Mematuhi kewajiban pelaporan STR dan CTR berdasarkan nilai transaksi
Membangun proses pemeriksaan transaksi SPC dan badan hukum samaran
3. Pencegahan pencucian uang | Hukuman atas tindak pidana pencucian uang
Melalui kriminalisasi pencucian uang, tindakan menyembunyikan, menyamarkan, atau mengalihkan hasil kejahatan ditetapkan sebagai tindak pidana tersendiri dan dikenai hukuman berdasarkan hukum.
Hal ini berarti pencucian uang bukan sekadar tindak pidana tambahan, melainkan menjadi objek penghukuman pidana tersendiri hanya berdasarkan tindakan pencucian uang itu sendiri, serta merupakan sarana utama untuk menutup celah dalam pemulihan hasil kejahatan dan penangkapan pelaku.
Unsur-unsur tindak pidana pencucian uang
Agar tindak pidana pencucian uang terpenuhi,
① dana ilegal harus dihasilkan melalui tindak pidana asal tertentu; dan
② harus dilakukan salah satu tindakan berupa penyembunyian sumber, penyamaran, pemindahan, konversi, perolehan, penggunaan, atau penguasaan aset tersebut.
Hal ini berarti serangkaian tindakan untuk menangani aset tersebut meskipun mengetahui bahwa aset itu merupakan hasil tindak pidana asal, dan tindakan pencucian uang itu sendiri dapat dikenai hukuman.
Ketentuan hukuman berdasarkan hukum
Pelanggaran Undang-Undang Regulasi Penyembunyian Hasil Kejahatan Korea Selatan → pidana penjara paling lama 5 tahun atau denda paling banyak 30.000.000 won Korea Selatan
Undang-Undang Pencegahan Perdagangan Gelap Narkotika Korea Selatan → pidana penjara paling lama 7 tahun atau denda paling banyak 30.000.000 won Korea Selatan
Tindak pidana pencucian uang dapat dikenai penghukuman pidana berdasarkan tindakan pencucian uang itu sendiri, disertai sanksi tambahan seperti perampasan dan pemungutan nilai pengganti hasil kejahatan, pembekuan dana, penutupan rekening, serta penghentian kegiatan usaha.
4. Pencegahan pencucian uang | Sistem utama
Sistem pencegahan pencucian uang adalah perangkat hukum dan kelembagaan untuk mencegah dan mendeteksi sejak dini tindakan menyembunyikan atau menyamarkan hasil kejahatan seolah-olah merupakan transaksi keuangan yang sah.
Bersamaan dengan itu, sistem pencegahan pendanaan terorisme juga dijalankan, dan saat ini perusahaan keuangan serta sektor nonkeuangan di seluruh dunia telah menerapkan sistem AML/CFT secara luas.
Korea Selatan mulai menerapkan sistem AML/CFT secara menyeluruh pada 2001 dengan memberlakukan 「Undang-Undang tentang Pelaporan dan Penggunaan Informasi Transaksi Keuangan Tertentu」 serta mendirikan Unit Intelijen Keuangan Korea Selatan.
Sejak itu, sistem tersebut terus disempurnakan untuk memastikan kesesuaiannya dengan standar internasional.
Secara khusus, telah dibangun sistem yang dapat mencegah pencucian uang secara efektif berdasarkan tiga sistem utama, yaitu verifikasi pelanggan, pelaporan transaksi mencurigakan, dan pelaporan transaksi tunai bernilai besar.
Sistem verifikasi pelanggan
Sistem ini mewajibkan perusahaan keuangan, ketika memulai transaksi dengan pelanggan, untuk memverifikasi identitas pelanggan, status pemilik manfaat sebenarnya, tujuan transaksi, sumber dana, dan hal-hal lainnya, serta menerapkan verifikasi dan langkah pengelolaan pada tingkat yang sesuai dengan risikonya.
Dengan demikian, transaksi keuangan yang berpotensi disalahgunakan untuk pencucian uang dapat diidentifikasi sejak dini dan pelanggan atau negara berisiko tinggi dapat dikelola secara lebih intensif.
Sistem pelaporan transaksi mencurigakan
Sistem ini mewajibkan perusahaan keuangan untuk melaporkan kepada Unit Intelijen Keuangan Korea Selatan transaksi yang, berdasarkan analisis atas riwayat transaksi keuangan, dinilai mungkin berkaitan dengan pencucian uang atau penyembunyian hasil kejahatan.
Ciri sistem ini adalah laporan disampaikan ketika ditemukan keadaan yang menimbulkan kecurigaan pencucian uang, bukan berdasarkan nilai atau pola transaksi tertentu.
Sistem pelaporan transaksi tunai bernilai besar
Perusahaan keuangan dan pihak lainnya wajib melaporkan riwayat transaksi kepada Unit Intelijen Keuangan Korea Selatan apabila terjadi transaksi tunai senilai 20.000.000 won Korea Selatan atau lebih dalam satu hari.
Karena transaksi tunai bersifat sangat non-tatap muka dan anonim sehingga berisiko tinggi digunakan untuk pencucian uang, sistem ini memantau dan menganalisis aliran uang tunai berskala besar secara waktu nyata guna mencegah sejak dini risiko seperti penyembunyian hasil kejahatan, penghindaran pajak, dan pembentukan dana gelap.
5. Pencegahan pencucian uang | Pentingnya sistem dan praktik perusahaan
Sistem pencegahan pencucian uang merupakan perangkat utama keamanan ekonomi negara untuk mempertahankan kepercayaan masyarakat internasional dan tatanan keuangan serta memutus sumber pendanaan organisasi kejahatan.
Korea Selatan juga terus menyempurnakan sistemnya agar sesuai dengan standar internasional AML/CFT, dan sektor keuangan maupun nonkeuangan wajib membangun sistem pencegahan pencucian uang melalui pelaksanaan verifikasi pelanggan, pelaporan transaksi mencurigakan, dan pelaporan transaksi tunai bernilai besar secara menyeluruh.
Perusahaan juga harus terus mengelola hal-hal di bawah ini dan memperkuat sistem penanganan AML korporasi untuk mengelola risiko hukum AML serta mencegah risiko sanksi administratif berupa pembayaran sejumlah uang, penghentian kegiatan usaha, dan penghukuman pidana pada kemudian hari.
Membangun sistem pengendalian internal dan penilaian risiko
Memberikan pelatihan AML kepada pegawai dan meningkatkan kewaspadaan
Terus memeriksa pelaksanaan kewajiban pelaporan kepada FIU
Firma Hukum Daeryun, firma hukum peringkat ke-9 di Korea Selatan (berdasarkan laporan pajak pertambahan nilai kepada Badan Pajak Nasional Korea Selatan pada 2025), memberikan nasihat yang disesuaikan dengan keadaan perusahaan.
Jika Anda berada dalam keadaan yang memerlukan bantuan, Anda dapat melakukan 🔗reservasi konsultasi hukum dengan pengacara perusahaan.
