Undang-Undang Transaksi Valuta Asing Korea Selatan

Undang-Undang Transaksi Valuta Asing Korea Selatan menetapkan ketentuan mengenai transaksi mata uang asing atau alat pembayaran yang berlaku di luar negeri antara Korea Selatan dan negara lain, termasuk dalam perdagangan, perjalanan ke luar negeri, studi di luar negeri, dan investasi di luar negeri.

Undang-undang ini bertujuan menjaga keseimbangan neraca pembayaran dan kestabilan nilai mata uang serta memperlancar transaksi dengan pihak luar negeri.

Undang-Undang Transaksi Valuta Asing Korea Selatan secara umum berlaku dalam tiga lingkup berikut.

• Transaksi valuta asing di dalam negeri
• Transaksi valuta asing antara dalam negeri dan luar negeri
• Transaksi valuta asing yang dilakukan penduduk Korea Selatan di luar negeri

Dengan demikian, undang-undang ini berlaku secara luas terhadap seluruh transaksi dengan pihak luar negeri yang melibatkan valuta asing, termasuk bukan hanya perusahaan ekspor-impor, tetapi juga investasi langsung di luar negeri, perolehan real estat di luar negeri, pengiriman uang ke luar negeri, dan transaksi saling hapus.

Menurut Undang-Undang Transaksi Valuta Asing Korea Selatan, pembayaran hasil ekspor dapat diterima secara bebas. Namun, bergantung pada cara penerimaannya, transaksi valuta asing tersebut harus dilaporkan kepada Gubernur Bank of Korea.

Apabila jumlah yang melanggar kewajiban pelaporan tersebut melebihi jumlah yang ditetapkan di bawah ini dalam lingkup 500 juta won Korea Selatan atau lebih, pelanggar dapat dijatuhi pidana penjara paling lama 1 tahun atau denda paling banyak 100 juta won Korea Selatan.

Selain itu, denda administratif paling banyak 100 juta won Korea Selatan juga dapat dikenakan.

Valuta asing, efek, real estat, dan aset lain yang diperoleh melalui pelanggaran tersebut wajib dirampas. Jika perampasan tidak dapat dilakukan, nilai penggantinya akan dipungut.

• Tidak melaksanakan pelaporan pembayaran atau penerimaan: 5 miliar won Korea Selatan
• Tidak melaksanakan pelaporan transaksi modal: 2 miliar won Korea Selatan

Sehubungan dengan Undang-Undang Transaksi Valuta Asing Korea Selatan, Badan Bea Cukai Korea Selatan bertugas menangani penyidikan transaksi valuta asing dan transaksi valuta asing ilegal berdasarkan undang-undang tersebut serta pemeriksaan pencucian uang.

[Perusahaan yang menjadi sasaran pemeriksaan valuta asing]

① Perusahaan yang melakukan transaksi valuta asing dalam skala tertentu atau lebih

② Perusahaan yang memiliki riwayat transaksi valuta asing

③ Perusahaan yang melakukan transaksi modal dan investasi langsung di luar negeri

④ Pihak dalam transaksi, termasuk pelaku usaha penukaran valuta asing

Pelanggaran Undang-Undang Transaksi Valuta Asing Korea Selatan dapat sering terjadi dalam praktik tanpa memandang skala perusahaan.

Contoh umum pelanggaran Undang-Undang Transaksi Valuta Asing Korea Selatan adalah sebagai berikut.

① Pembayaran atau penerimaan berdasarkan dokumen pendukung yang tidak sesuai dengan fakta

Mengirimkan uang ke Amerika Serikat dengan menyerahkan faktur palsu kepada bank dan menyamarkan dana untuk membeli aset kripto, seperti Bitcoin, sebagai pembayaran perdagangan

② Saling hapus antara piutang dan utang

Suatu perusahaan yang sedang menjalani proses pemulihan menjual kepemilikannya pada badan hukum setempat di Hong Kong dan melakukan saling hapus atas saham tersebut dengan piutang perusahaan bukan penduduk, tetapi tidak melaporkannya kepada Gubernur Bank of Korea

③ Membayar lebih dari 5.000 dolar AS kepada pihak ketiga yang bukan merupakan pihak dalam transaksi

Mengimpor barang dari Perusahaan A di Amerika Serikat dan membayar harga barang kepada pihak ketiga yang ditunjuk oleh Perusahaan A

④ Pembayaran tanpa melalui bank devisa

Mengimpor barang dari Taiwan dan membayar sebagian harga impor secara langsung kepada perwakilan eksportir Taiwan yang masuk ke Korea Selatan

⑤ Membawa mata uang, cek, efek, surat wesel, atau alat lain ke luar negeri atau ke dalam negeri tanpa pelaporan kepada bea cukai

-Mengekspor barang ke Iran dan membawa komisi yang harus dibayarkan kepada perantara ke luar negeri tanpa melaporkannya kepada kepala kantor bea cukai

-Seorang pemegang izin tinggal tetap di Amerika Serikat membawa cek dalam mata uang asing senilai 20.000 dolar AS atau lebih ke Korea Selatan tanpa melaporkannya kepada kepala kantor bea cukai

⑥ Investasi langsung di luar negeri tanpa pelaporan kepada bank devisa

-Mengakuisisi kepemilikan pada badan hukum setempat di Jepang tanpa terlebih dahulu melaporkan investasi langsung di luar negeri kepada pimpinan bank devisa

-Setelah melaporkan rencana investasi berbentuk pinjaman selama 2 tahun kepada badan hukum asing, menarik kembali dana investasi tanpa melaporkan perubahan investasi langsung di luar negeri

Sehubungan dengan Undang-Undang Transaksi Valuta Asing Korea Selatan, sejak tahun 2025 Badan Bea Cukai Korea Selatan melaksanakan pemeriksaan valuta asing berkala terhadap perusahaan yang melakukan transaksi valuta asing dalam skala tertentu atau lebih.

Hal ini menunjukkan perubahan paradigma dari metode sebelumnya, yang hanya melakukan pemeriksaan valuta asing jika terdapat dugaan transaksi ilegal, menjadi pencegahan dini dan pengawasan yang efektif.

[Perusahaan yang menjadi sasaran pemeriksaan berkala]

• Perusahaan yang memiliki riwayat transaksi valuta asing dalam skala tertentu atau lebih
• Perusahaan yang melakukan investasi langsung di luar negeri
• Perusahaan yang melakukan transaksi modal
• Perusahaan yang melakukan transaksi berisiko tinggi, seperti saling hapus, pembayaran melalui pihak ketiga, atau pembayaran yang melampaui batas waktu

Jika pelanggaran Undang-Undang Transaksi Valuta Asing Korea Selatan terdeteksi, perusahaan dapat diperiksa oleh Otoritas Pengawas Keuangan Korea Selatan, Badan Bea Cukai Korea Selatan, kepolisian, atau lembaga lain. Pelanggaran berat juga dapat berlanjut hingga proses pidana sehingga pencegahan dini dan tanggapan cepat dari perusahaan merupakan hal penting.