CONTENTS
- 1. コンプライアンス経営 | 概念と重要性
- - コンプライアンス経営の失敗による刑事リスク
- 2. コンプライアンス経営 | 企業のコンプライアンス体制
- - コンプライアンス組織の運営
- 3. コンプライアンス経営 | 主要な規制領域
- - 公正取引コンプライアンス
- - 腐敗防止および請託禁止規制
- - 個人情報および情報セキュリティ規制
- - ESGおよび環境規制
- 4. コンプライアンス経営 | 内部統制システムの構築
- - 内部調査および危機対応
- - 企業リスク管理戦略
- 5. コンプライアンス経営 | 法務法人大輪の支援
1. コンプライアンス経営 | 概念と重要性
コンプライアンス経営(Compliance Management)は、企業活動が法令、内部規定、倫理基準、社会的責任に適合するよう管理する経営体系を意味する。
過去には単に法令に違反しない水準の準法管理が中心であったとすれば、最近では企業の持続可能性や評判管理、投資誘致、グローバル取引にまで影響を及ぼす核心的な経営要素へと発展した。
特に、次のような規制環境の変化により、コンプライアンス経営の重要性はいっそう高まっている。
- 公正取引規制の強化
- 反腐敗規制の拡大
- 個人情報保護規制の強化
- 金融および資本市場規制の強化
- ESG 経営の拡大
企業がコンプライアンス経営体系を適切に構築できない場合、次のような問題が生じることがある。
コンプライアンス経営の失敗による刑事リスク
企業がコンプライアンス経営体制を適切に構築できない場合、経営陣および役職員の刑事責任へと拡大することがある。
特に近年は、実質的な意思決定権者である代表取締役・役員に直接的な刑事責任が認められる事例が増えており、企業の内部統制体制の構築が求められる。
違反類型 | 適用法律 | 処罰の水準 |
贈賄 | 刑法 | 5年以下の懲役または 2,000万ウォン 以下の罰金 |
不正な請託および金品の授受 | 請託禁止法 | 3年以下の懲役または 3,000万ウォン 以下の罰金 |
談合および不公正取引 | 公正取引法 | 3年以下の懲役または 2億ウォン 以下の罰金 |
個人情報の流出 | 個人情報保護法 | 5年以下の懲役または 5,000万ウォン 以下の罰金 |
営業秘密の流出 | 不正競争防止法 | 国外 流出 の場合： 15年 以下の 懲役 または 15億ウォン 以下の 罰金 国内 流出 の場合： 10年以下の懲役または 5億ウォン 以下の罰金 |
粉飾会計 | 外部監査法 | 10年以下の懲役、または当該違反行為で得た利益 もしくは回避した損失額の 2倍以上 5倍以下の罰金 |
インサイダー取引 | 資本市場法 | 1年以上の有期懲役または 不当利得の 4～6倍の罰金 |
横領および背任 | 刑法 | 10年以下の懲役または 3,000万ウォン 以下の罰金 |
特に近年は、企業の内部統制の失敗が確認されると、両罰規定により法人自体にも刑事責任が科されることがある。
そのため、コンプライアンス経営は単なる規制対応ではなく、企業の持続可能性のための中核的な経営戦略として認識されている。
2. コンプライアンス経営 | 企業のコンプライアンス体制
コンプライアンス経営は組織全体の内部統制システムを意味する。 一般に、企業のコンプライアンス体制は次のような構造で構成される。
遵法支援人制度
コンプライアンス経営体制の中核的な制度の一つが遵法支援人制度である。
これは、企業内部で法令遵守の状況を点検し、内部統制システムを管理する専門の責任者を置くこととする制度である。
遵法支援人制度は、商法第542条の13に基づく。
遵法支援人の主な業務
業務 | 内容 |
法令遵守の点検 | 会社の法令違反の有無の確認 |
内部統制の管理 | 内部規程およびコンプライアンスシステムの運営 |
コンプライアンス教育 | 役職員へのコンプライアンス教育の実施 |
内部調査 | 違法行為の調査および改善勧告 |
リスク報告 | 取締役会および代表取締役への報告 |
コンプライアンス組織の運営
大企業および金融機関では、別途のコンプライアンス組織を運営することもある。主な役割は次のとおりである。
- 内部統制方針の策定
- 法規遵守の点検
- 内部監査
- リスク管理
- 内部通報システムの運営
これにより、企業は法的リスクを事前に管理することができる。
3. コンプライアンス経営 | 主要な規制領域
企業のコンプライアンス経営は、さまざまな法律領域と関連する。 代表的なコンプライアンス規制分野は次のとおりである。
公正取引コンプライアンス
公正取引法に関するコンプライアンスは、企業活動において主要な領域である。代表的な規制類型は次のとおりである。
- 談合
- 不公正取引行為
- 不当な支援
- 下請法違反
- 大規模流通業法違反
企業は、公正取引自律遵守プログラム（CP）を通じて内部統制体制を構築することができる。
腐敗防止および請託禁止規制
「不正請託および金品等授受の禁止に関する法律」（請託禁止法）は、企業の腐敗防止コンプライアンスを強化する代表的な法律である。
また、グローバル企業の場合、次のような海外の腐敗防止規制も考慮する必要がある。
- 米国 FCPA
- UK Bribery Act
これらの法律は、企業の役職員による贈賄、不正請託、腐敗行為を強く規制している。
個人情報および情報セキュリティ規制
個人情報に関するコンプライアンスは、近年最も重視される遵法領域の一つである。
関連する法律は次のとおりである。
- 個人情報保護法
- 情報通信網法
- 信用情報法
個人情報の流出事故が発生した場合、次のような制裁が科されることがある。
- 課徴金
- 過料
- 損害賠償
- 刑事処罰
ESGおよび環境規制
ESG 経営の拡大に伴い、環境関連の規制もコンプライアンス経営の主要な領域である。代表的な法律は次のとおりである。
- 環境犯罪取締法
- 大気環境保全法
- 廃棄物管理法
環境規制の違反は、企業の評判や投資誘致にも大きな影響を及ぼすことがある。
4. コンプライアンス経営 | 内部統制システムの構築
効果的なコンプライアンス経営のためには、体系的な内部統制システムの構築が必要である。代表的な内部統制の要素は次のとおりである。
コンプライアンス経営の内部統制構成要素
区分 | 主な内容 |
内部規程 | 行動綱領、倫理規程 |
リスク管理 | 法的リスクの分析 |
内部監査 | 規程遵守の状況の点検 |
内部通報 | 内部告発システム |
教育プログラム | 役職員へのコンプライアンス教育 |
このような内部統制システムは、企業の法的リスクを事前に遮断する役割を果たす。
内部調査および危機対応
企業内部で違法行為が発生し、または疑われる場合、内部調査が必要となる。
内部調査は、次のような手順で進められる。
- 通報の受付
- 事実関係の調査
- 証拠の確保
- 法的検討
- 改善措置
近年は、デジタルフォレンジック技術を活用し、電子メール、メッセンジャー、内部データの分析などを通じて調査の正確性を高めている。
また、次のような機関の調査への対応も求められる。
- 公正取引委員会の調査
- 金融監督院の検査
- 検察の捜査
この過程で、企業には迅速かつ戦略的な対応が必要となる。
企業リスク管理戦略
効果的なコンプライアンス経営のために、企業は次のような戦略を用意する必要がある。
このような体制を通じて、企業は法的リスクと評判リスクを同時に管理することができる。
5. コンプライアンス経営 | 法務法人大輪の支援
コンプライアンス経営は、企業の経営構造、取引構造、内部の意思決定システム全般と結びついた総合的なリスク管理領域である。
法務法人大輪は、企業のコンプライアンス経営体制の構築のため、企業法、 公正取引、 金融、 刑事、 個人情報、 労働など多様な分野の専門家が協働する統合的な諮問体制を運営している。
大輪は、次のような分野で企業に応じたコンプライアンス経営の諮問を提供している。
· 内部調査および デジタルフォレンジック対応
· 公正取引委員会、 金融監督院および 規制機関の調査対応
· 刑事 捜査対応 および紛争 の防止
当法人は、企業専門弁護士、 公正取引専門弁護士、 金融専門弁護士、 刑事専門弁護士、 デジタルフォレンジックセンターの協働を通じて コンプライアンス経営体制の構築から内部調査、 規制対応、 紛争解決まで、企業に応じたワンストップの法律ソリューションを提供している。
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