経済制裁

経済制裁は、大きく2つの層に区分されます。


第一に、国際法的制裁です。

国連安全保障理事会(UNSC)の決議を通じて課される多者的制裁であり、UN加盟国全体に履行義務が発生します。

北朝鮮・イランなどに対する制裁が代表的です。


第二に、国内法的制裁です。

米国・EU・英国など各国が自国法に従って独自に課す一方的制裁であり、特に米国は、自国と直接的な関連のない非米国企業にまで域外適用を拡大しています。

多くの場合、両者は相互補完的な構造を持ちます。

韓国企業はドル決済システムの利用、米国金融機関を通じた取引、米国産品目・技術の含有、米国人の関与、そして二次制裁適用の可能性など、様々な連結点により米国制裁の域外的効果に露出する可能性があります。

米司法省およびOFAC(米財務省海外資産管理局)は、米国との関連性のない会社であっても、米国人の制裁違反を引き起こす方法で経済制裁規定に違反する場合は厳格に責任を追及するという立場を継続的に明らかにしてきました。

これは韓国企業も例外ではないことを意味します。

1次制裁は、制裁を課す国の国民や企業が、直接、制裁対象と取引することを禁止する措置です。

2次制裁は、米国の制裁法に違反して制裁を受けた当事者と取引する非米国人に対する制裁指定のリスクを意味します。

つまり、韓国企業が米国の制裁対象と取引する場合、米国と直接取引していなくても、2次制裁の対象となり得ます。

この点が、韓国企業が米国の経済制裁を「米国の問題」として看過してはならない核心的な理由です。

経済制裁の違反がどれほど重い結果につながるかは、実際の執行事例によく表れています。

米国司法省およびOFACは、あるグローバルタバコ会社およびその子会社が、シンガポール・中国法人を通じた迂回取引構造で北朝鮮にタバコを販売しながら、OFACが指定した北朝鮮機関の関与の事実を隠蔽したまま、米国の金融機関に関連取引を処理させるよう誘導したと判断しました。

その結果、当該会社は、銀行詐欺に関連する連邦法、国際緊急経済権限法(IEEPA)違反の共謀などを理由に、罰金および課徴金として約6億2,900万ドルを支払うことに合意し、これは非金融会社を基準として史上最大規模の経済制裁違反の執行事例として記録されました。

制裁違反によって課される課徴金は、取引規模に連動して算定される場合が多く、その規模が企業の存立を脅かす水準に至り得るものであり、米国との直接的な関連性がない企業も例外ではありません。

制裁違反が確認されたり疑われた瞬間から、金融機関の口座閉鎖、ドル決済の遮断、海外取引先の取引中断、国際入札からの排除など、有形無形の被害が連鎖的に発生し得ます。

第三国の仲介業者や香港・UAEなどの法人を通じた取引が、結果的に制裁対象につながる場合、直接取引と同様に制裁違反とみなされ得ます。

違反が疑われるなら、現行のDOJ NSDの自進申告政策を活用して、制裁違反による被害を軽減することができます。

米国司法省の自進申告政策(VSD Policy)によれば、適時の自進申告・完全な協力・救済措置を履行した企業に対しては、加重要素がない場合、原則的に不起訴合意と罰金の不賦課の推定が適用され得ます。

ここでいう不起訴・罰金不賦課の推定は、DOJ NSDのVSD Policyの基準であり、OFACには別途の自進申告・行政執行の軽減体系が存在します。