虚偽税金計算書の摘発事例 | 35億ウォン相当の虚偽税金計算書に関与した依頼者、執行猶予の獲得に成功

CONTENTS

1. 虚偽税金計算書発行の容疑を受けた依頼者

虚偽税金計算書を発行した容疑で起訴された依頼者のため、法務法人大倫が支援に乗り出しました。

大倫は綿密な相談を通じて、依頼者が虚偽税金計算書を発行するに至った経緯の把握に努めました。

依頼者はペーパーカンパニーの代表として、知人から月300万ウォン相当の対価を受け取る約束で実体のない法人を設立した後、実物取引を伴わずに税金計算書を発行または受領する業務を行いました。

依頼者は財貨または役務の供給を受けた事実がないにもかかわらず、供給を受けたかのように装い、約35億ウォン相当の税金計算書を発行してもらいました。

これにより依頼者は、営利を目的として財貨または役務の供給を受けることなく税金計算書を発行し、虚偽税金計算書を発行した容疑で起訴されることになったのです。

虚偽税金計算書事件の依頼者のため、法務法人大倫は租税の民事・刑事・行政事件を扱う🔗専門弁護士で担当チームを編成し、依頼者の弁護に当たりました。

大倫の専門弁護士チームは、依頼者が虚偽税金計算書に関する犯行に関与している事実を認識していなかったと主張しました。

実際に依頼者は、知人から「単に税金計算書を発行し、従業員の給与だけを振り込めばよい仕事だ」とだけ聞かされていました。

依頼者は、知人とその一味が租税をほ脱したり、経済犯罪を行ったりする目的があることを知らず、指示されたとおりに税金計算書を発行または受領するなどの業務を行ったにすぎません。

大倫の専門弁護士チームは、依頼者が虚偽税金計算書の発行によって得た利益よりも被った損失の方が大きいと主張しました。

依頼者は虚偽税金計算書を受領する対価として月300万ウォンを受け取る約束でしたが、それさえも十分に受け取れませんでした。

依頼者はペーパーカンパニーの代表者として記載されていたため、付加価値税および総合所得税をすべて自身のお金で納付しました。

さらに依頼者は、税金を納める資金が不足して融資を受けて納付しており、虚偽税金計算書の発行によって得た利益よりも被害の方が大きい状況でした。

大倫の専門弁護士チームの主張を受け入れ、裁判所は虚偽税金計算書の容疑を受けた依頼者に執行猶予を言い渡しました。

裁判所は、依頼者が▲主導的に租税ほ脱に関与していないこと ▲虚偽税金計算書の内容や規模などに照らして依頼者が得た利益が比較的軽微であること ▲虚偽税金計算書に関する同種犯罪の前歴がないことを考慮し、執行猶予を決定しました。