استرداد الأصول

يشير استرداد الأصول إلى إجراءات تتبع الممتلكات التي جرى تهريبها أو إخفاؤها نتيجة الاختلاس، وإساءة الائتمان، والاحتيال، وجمع الأموال دون ترخيص، وجرائم الأصول الافتراضية، وتسريب الأسرار التجارية وجرائم الفساد، ثم تجميدها واستردادها من خلال المصادرة أو تحصيل القيمة المعادلة أو إعادتها إلى المجني عليهم.

ومع ازدياد الجرائم الاقتصادية العابرة للحدود وتوزيع الأموال بين الحسابات الخارجية، والشركات المنشأة خارج الإقليم، ومحافظ الأصول الافتراضية والهياكل القائمة على الأسماء المستعارة، تطور استرداد الأصول ليصبح عملا مركبا يجمع بين الإجراءات الجنائية، والتعاون الدولي، والتحليل الجنائي الرقمي، وتنفيذ الأحكام وإجراءات المحاكم الأجنبية، والتعامل مع الجهات التنظيمية.

في جمهورية كوريا، تشكل قوانين مثل «قانون تنظيم إخفاء عائدات الجريمة والمعاقبة عليه»، و«القانون الخاص بمصادرة أموال الفساد واستردادها»، و«قانون التعاون القضائي الجنائي الدولي» أسسا قانونية مهمة لتتبع عائدات الجريمة واستردادها. وعند استرداد أصول موجودة في الخارج، يلزم أيضا بحث معاهدات التعاون القضائي الجنائي بين الدول، واتفاقية الأمم المتحدة لمكافحة الفساد (UNCAC)، والقواعد القانونية المتعلقة بالاعتراف بالأحكام الأجنبية وتنفيذها.

وفي القضايا الجنائية المتعلقة بالشركات، كثيرا ما يكون جبر الضرر من المسائل المحورية في التحقيق، ولذلك تكتسب استراتيجية استرداد الأصول أهمية بالنسبة إلى جانبي الدفاع والمطالبة بالحقوق.

فعلى سبيل المثال، إذا حُولت أموال الشركة بسبب اختلاس أحد مسؤوليها أو موظفيها إلى حسابات خارجية، أو إلى شركات تابعة أجنبية أو شركات ذات غرض خاص أو شركات منشأة خارج الإقليم، أو جرى تحويلها إلى أصول افتراضية، فقد يصعب تحقيق استرداد فعلي من خلال دعوى مدنية وحدها.

وفي هذه الحالة، تزداد إمكانية الاسترداد الفعلي عند الجمع بصورة مترابطة بين تقديم الشكوى الجنائية، وتتبع الحسابات، والتفتيش والضبط، وتحديد عائدات الجريمة، والمصادرة وتحصيل القيمة المعادلة، وإعادة الأموال إلى المجني عليهم، وطلبات التعاون الدولي.

يختلف استرداد الأصول عبر الحدود اختلافا جوهريا عن استرداد الأصول داخل البلاد.

فإذا كانت الممتلكات موجودة في الخارج، أو نُقلت عبر شركات أجنبية، أو حسابات خارجية، أو صناديق ائتمانية، أو منصات لتداول الأصول الافتراضية، أو شركات متعددة الجنسيات مرتبطة، تصبح المسائل المحورية هي تحديد الدولة والإجراء اللذين ينبغي من خلالهما اتخاذ التدبير التحفظي أولا، وما إذا كان ينبغي الجمع بين التعاون الجنائي والتنفيذ المدني، وكيفية الحصول على تعاون الجهات التنظيمية أو المؤسسات المالية الأجنبية.

وتخصص UNODC جزءا من اتفاقية الأمم المتحدة لمكافحة الفساد (UNCAC) لاسترداد الأصول، وتوفر الاتفاقية إطارا للتعاون الدولي في تتبع الأصول المتحصلة من الفساد، وتجميدها، ومصادرتها وإعادتها.

وعلى المستوى الدولي أيضا، يعامل استرداد الأصول بوصفه مجالا قانونيا مستقلا يقوم على التعاون بين الدول.

وفي الممارسة العملية، تشمل الأنماط الشائعة في استرداد الأصول عبر الحدود ما يلي.

تتطلب هذه القضايا الجمع بين التحليل الجنائي الرقمي داخل البلاد وخارجها، والتحليل المحاسبي، وتتبع تدفقات الأموال، والتعاون الدولي، والتنسيق مع المحامين الأجانب، ووضع استراتيجية للتنفيذ.

وإذا كانت الشركة هي المجني عليها بوجه خاص، يلزم اتباع استراتيجية ذات مسارين، تقوم على تأمين إمكانية الضبط والمصادرة من خلال الإجراءات الجنائية، مع إعداد هيكل مستقل للتنفيذ المدني.

يوفر المكتب خدمات قانونية متكاملة في قضايا استرداد الأصول من خلال التعاون مع مكاتب محاماة في دول مختلفة، ومنها مكتب SJKP في الولايات المتحدة، وكذلك بالتنسيق مع مركز التحليل الجنائي الرقمي.

لا يقتصر نطاق استرداد الأصول على الأموال النقدية، بل يشمل بصورة رئيسية الأصول التالية.

النقد والودائع والأسهم والحقوق الشخصية

تمثل هذه الفئة أكثر الأصول الخاضعة للاسترداد شيوعا.

غير أنه إذا نُقلت الأموال عبر طبقات متعددة من الحسابات المالية، أو مرت بحسابات بأسماء أشخاص آخرين، أو غُسلت من خلال حسابات شركات، وجب إثبات الجهة التي تعود إليها الأموال فعليا.

الأصول الافتراضية والمحافظ الإلكترونية

تثير هذه الأصول إشكالات متكررة في الآونة الأخيرة.

وقد يصبح استرداد الأصول الافتراضية بالغ الصعوبة إذا فشل التتبع الأولي، بسبب سرعة التحويل، والحفظ اللامركزي، واستخدام منصات تداول أجنبية وخدمات الخلط.

ولذلك يلزم إجراء التحليل الجنائي الرقمي، بما يشمل الحصول على بيانات منصات التداول، وتحديد عناوين المحافظ وتحليل سلاسل الكتل.

العقارات والحصص في الشركات وأصول الشركات الصورية

كثيرا ما تتحول عائدات جرائم الاختلاس، وإساءة الائتمان والاحتيال إلى عقارات أو حصص في شركات مسجلة بأسماء أطراف ثالثة.

وفي هذه الحالة، يلزم تحليل هيكل الملكية على نحو أكثر تعقيدا من حجز الودائع، وقد تتداخل أيضا مسائل الهياكل القائمة على الأسماء المستعارة أو تسجيل الملكية باسم شخص آخر على سبيل الأمانة.

المنافع الاقتصادية المتحصلة من تسريب الأسرار التجارية أو التقنيات

قد تشمل مسائل الاسترداد أو تقدير الضرر ليس فقط التقنية التي جرى الاستيلاء عليها، بل أيضا الإيرادات، والأرباح ونتائج استقطاب الاستثمارات التي حققها المنافس باستخدام تلك التقنية.

ومن ثم، قد يستهدف استرداد الأصول كامل القيمة الاقتصادية الناشئة عن الفعل غير المشروع، وليس الأصول المادية وحدها.

يتوقف نجاح استرداد الأصول بدرجة كبيرة على طبيعة التدابير المتخذة فور وقوع الحادثة.

إجراءات الاستجابة الأساسية لاسترداد الأصول

1. تنظيم الوقائع وتحديد نطاق الضرر
2. تحليل تدفقات الأموال وهيكل المعاملات
3. تحديد الحسابات، والشركات، والعقارات ومحافظ الأصول الافتراضية ذات الصلة
4. تقديم الشكوى الجنائية ووضع هيكل للتعاون مع سلطات التحقيق
5. بحث إمكانية الضبط، والتفتيش، والتدابير التحفظية، والمصادرة وتحصيل القيمة المعادلة
6. وضع استراتيجية تجمع بين رد الأموال إلى المجني عليهم والتنفيذ المدني
7. بدء التعاون الدولي أو إجراءات التنفيذ المحلية بالنسبة إلى الأصول الموجودة في الخارج

تشمل المسائل التي ينبغي للشركة التحقق منها أولا في قضايا استرداد الأصول ما يلي.

يعد التأخر مدة طويلة بعد وقوع الضرر قبل بدء الاستجابة من أكثر أسباب فشل الشركات في استرداد الأصول شيوعا.

فكلما ارتفعت قيمة القضية، ازداد تعقيد هيكل الإخفاء، ومع مرور الوقت قد يجري إغلاق الحسابات، أو تصفية الشركات، أو تحويل الأصول، أو نقلها إلى الخارج.

ولذلك يجب بدء التحقيق الداخلي واستراتيجية الاسترداد في الوقت نفسه.