عقد الائتمان

ينشأ عقد الائتمان بموجب عقد بين منشئ الائتمان (الشخص الذي يعهد بالأصول) والأمين (الشخص الذي يدير الأصول).

ويمنح المنشئ الأمين سلطة إدارة الأموال والتصرف فيها.

يحتفظ الأمين بالأصول باسمه بوصفه صاحب الاسم المسجل، لكن الملكية الفعلية تعود إلى منشئ الائتمان.

ويتحمل الأمين مسؤولية تشغيل الأصول وإدارتها، ويحظر عليه استخدامها لتحقيق منفعة شخصية.

يدير الأمين الأصول واضعا مصلحة منشئ الائتمان في المقام الأول.

وهذا يوضح أن صلاحيات الأمين مقررة حصرا لتحقيق مصلحة منشئ الائتمان.

الائتمان النقدي هو ائتمان تودع فيه الأموال لدى الأمين، فيتولى تشغيلها، وعند إنهائه يسلم رأس المال والعائد إلى المستفيد نقدا.

ويمكن تقسيم هذا الائتمان، بحسب وجود تعليمات بشأن التشغيل من عدمه، إلى ائتمان محدد وغير محدد.

ويتمثل غرضه الرئيسي في تنمية الأصول من خلال الاستثمار النشط.

الائتمان الشامل على الأموال هو ائتمان يعهد فيه بنوعين أو أكثر من الأصول، مثل النقود، والأوراق المالية، والحقوق النقدية والعقارات، بموجب عقد ائتمان واحد لإدارتها وتشغيلها بصورة شاملة.

وبذلك يعهد منشئ الائتمان بعدة أنواع من الأصول دفعة واحدة، ويديرها الأمين معا ويتولى تشغيلها والتصرف فيها بكفاءة.

ولأن الائتمان الشامل على الأموال يتيح إدارة أصول متنوعة بصورة متكاملة، فقد يحقق آثارا تكاملية بين تلك الأصول.

ائتمان الممتلكات هو ائتمان يعهد فيه إلى الأمين بأصول متنوعة غير النقود، مثل الأوراق المالية والعقارات، لحفظها وإدارتها وتشغيلها والتصرف فيها.

ويجري ائتمان الممتلكات غالبا بإيداع الأوراق المالية والعقارات على سبيل الائتمان، للنيابة في ممارسة الحقوق المختلفة والمساعدة في إدارة الأصول والتصرف فيها.

▶ أنواع ائتمان الممتلكات

يمكن تعديل الائتمان بعد إنشائه أيضا إذا استوفى شروطا معينة.

وعلى وجه الخصوص، إذا اتفق منشئ الائتمان والأمين والمستفيد، جاز تعديل مضمون الائتمان، وهذه إحدى أكثر الطرق شيوعا في الممارسة.

▶ تعديل الائتمان باتفاق الأطراف

▶ تعديل الائتمان عن طريق المحكمة

※ الحالات التي يُحظر فيها التعديل

لا يجوز قانونا تحويل «الائتمان لغرض محدد» إلى ائتمان لمصلحة المستفيد، أو العكس.

يمكن تعديل الائتمانات بدمج عدة ائتمانات يشرف عليها الأمين نفسه في ائتمان واحد فقط، أو بتقسيم ائتمان قائم.

▶ دمج الائتمانات

▶ إعداد خطة دمج الائتمانات

▶ موافقة منشئ الائتمان والمستفيد

▶ آثار دمج الائتمانات

عند انتهاء الائتمان، يجب على الأمين إجراء الحساب الختامي لشؤون الائتمان دون تأخير، وإبلاغ المستفيد وصاحب الحق في الأموال المتبقية بنتيجته والحصول على موافقتهما.

إذا وافق المستفيد وصاحب الحق في الأموال المتبقية على الحساب الختامي، أعفي الأمين من المسؤولية عن ذلك الائتمان.

غير أن هذا الإعفاء لا يسري إذا صدر عن الأمين تعمد أو إهمال جسيم أو سلوك غير مشروع.

إذا لم يقدم المستفيد وصاحب الحق في الأموال المتبقية اعتراضا خلال شهر واحد من تاريخ تلقيهما طلب الأمين الموافقة على الحساب، اعتبرا موافقين عليه.

إذا انتهى الائتمان بعد الخضوع لإجراءات التصفية وفقا لتصرف إنشائه أو لاتفاق الأطراف، فإنه يظل قائما، في حدود أغراض التصفية، حتى اكتمالها.

وتشمل عملية التصفية إجراءات مثل توزيع الأموال المتبقية، وسداد الديون، وتقديم الإقرارات الضريبية. ويتولى الأمين القائم وقت انتهاء الائتمان أو مدير الأموال الائتمانية مهام المصفي.