إجراءات الاستجابة لتفتيش معاملات الصرف الأجنبي

في أي خطوة أنت؟

اختر خطوتك الحالية وسيظهر محتواها أدناه.

1. 1اختيار الجهات الخاضعة للتفتيش والموافقة على خطة التفتيش
2. 2الإخطار بخطة التفتيش وإرسال قائمة الفحص الذاتي
3. 3طلب تأجيل التفتيش
4. 4التفتيش الميداني والتفتيش المستندي
5. 5التحفظ على المستندات والأشياء وإعادتها
6. 6إغلاق التفتيش ورفع تقرير النتائج
7. 7إخطار نية اتخاذ القرار الإداري وجلسة الاستماع (الإنذار، تعليق المعاملات أو تقييدها)
8. 8إخطار نية فرض غرامة إدارية وتقديم الآراء
9. 9الاعتراض على الغرامة الإدارية ومحاكمة الغرامة الإدارية

• خطوة أساسية
• إجراء إضافي / خيار
• رفض / اعتراض
• انتهاء الإجراء

المدة المطلوبة

خلال 120 يومًا من إخطار التفتيش حتى انتهائه، بجمع التفتيش الميداني والمستندي؛ وتختلف إجراءات القرار والغرامة الإدارية اللاحقة بحسب الحالة

التكلفة

لا ينص قانون معاملات الصرف الأجنبي على رسوم للتفتيش؛ أتعاب المحامي والمخلّص الجمركي منفصلة؛ تكاليف محاكمة الغرامة الإدارية أو الدعوى الإدارية منفصلة

دليل سير الإجراء

اقرأ بالترتيب من البداية إلى النهاية. يشير النص الأحمر إلى المهل التي يحددها القانون.

1. 1

   سلطة تفتيش معاملات الصرف الأجنبي لوزير الاقتصاد والمالية؛ ويتولى مصلحة الجمارك الكورية أطراف معاملات الاستيراد والتصدير والخدمات والمعاملات الرأسمالية المرتبطة بها، وتتولى هيئة الرقابة المالية أطراف الخدمات والمعاملات الرأسمالية غير المرتبطة بالاستيراد والتصدير وغيرها، ويتولى بنك كوريا المؤسسات المالية الأجنبية وغيرها (قانون معاملات الصرف الأجنبي §20، المرسوم التنفيذي §35(4)). وتختلف القواعد بحسب الجهة، لذا تحقق أولًا من جهة التفتيش. والقرارات الإدارية ضد أطراف معاملات الصرف الأجنبي التي تفتشها هيئة الرقابة المالية تُطبَّق عليها مع ما يلزم من تعديل إجراءات العقوبات في لائحة تفتيش المؤسسات المالية والعقوبات عليها بموجب لائحة العقوبات على أطراف معاملات الصرف الأجنبي (لجنة الخدمات المالية) (§8(1) من اللائحة نفسها)، ومهلة إبداء الآراء بشأن الغرامة الإدارية 15 يومًا (§5(1)).

2. 2

   تُخطر الجمارك بخطة التفتيش كتابيًا قبل 15 يومًا من بدء التفتيش وترسل قائمة فحص ذاتي (توجيهات مصلحة الجمارك الكورية §10). وإذا وُجد سبب مثل كارثة أو مرض أو رحلة عمل طويلة أو حجز الدفاتر، فاطلب التأجيل قبل تاريخ بدء التفتيش، ويقرر رئيس مكتب الجمارك خلال 7 أيام (§11). وإذا أُخطرت في يوم التفتيش بسبب خطر إتلاف الأدلة، فلا يمكنك طلب التأجيل.

3. 3

   مدة التفتيش الإجمالية لا تتجاوز 120 يومًا بجمع التفتيش الميداني والمستندي، والتفتيش الميداني لا يتجاوز 20 يوم عمل (التوجيهات §14، §15). ويجوز لك الاستعانة بمحامٍ أو مخلّص جمركي (§3). وإذا كانت مخالفة التزامات الإبلاغ واضحة، قد يتحول التفتيش إلى تحقيق جنائي بموافقة مسبقة من مفوض مصلحة الجمارك الكورية (§23)، لذا راجعوا معًا أدلة المعاملات قبل الإجابة عن الأسئلة.

4. 4

   إذا وافقت على التحفظ على المستندات أو الأشياء، يُحتفظ بها حتى تاريخ تقديم تقرير النتائج وتُعاد خلال 14 يومًا من تاريخ تقديم تقرير النتائج (التوجيهات §19). وإذا طلبت إعادتها، يمكنك استعادتها فورًا ما لم يُعِق ذلك غرض التفتيش بشكل جسيم. وترفع الجمارك تقرير النتائج إلى مفوض مصلحة الجمارك الكورية خلال شهر 1 من انتهاء التفتيش (§22)، وإذا لم توجد مخالفة، تُخطر بالنتائج بخطاب رسمي خلال 10 أيام من تاريخ تسجيل إغلاق التفتيش (§24(2)).

5. 5

   إذا كان مبلغ المخالفة عند الحد أو دونه، يُوجَّه إنذار (10,000 دولار أمريكي لمخالفات §15-§17، و50,000 دولار أمريكي لمخالفات §18، المرسوم التنفيذي §33(1))؛ وفي حالة 2 مخالفات أو أكثر خلال 5 سنوات، يمكن بعد جلسة استماع تعليق المعاملات أو تقييدها لمدة لا تتجاوز سنة 1 عن كل مخالفة، أو إلغاء الترخيص (القانون §19). ويُخطَر بجلسة الاستماع قبل 15 يومًا (التوجيهات §34(3)). ويمكنك تقديم تظلم إداري أو رفع دعوى إدارية ضد القرار خلال 90 يومًا.

6. 6

   قبل فرض الغرامة الإدارية، تُمنح مهلة 20 يومًا لتقديم الآراء (التوجيهات §38(2)). وعندما تتسلّم إخطار الفرض، يمكنك تقديم اعتراض مكتوب خلال 60 يومًا؛ وإذا اعترضت، يفقد الفرض أثره وتنتقل القضية إلى محاكمة الغرامة الإدارية أمام المحكمة (التوجيهات §42، قانون تنظيم مخالفات النظام العام §20).

الأسئلة الشائعة

أسئلة عملية تُطرح فورًا في هذا الإجراء.

Qكيف أعرف أي جهة تفتشنا؟

تحقق من الجهة التي أرسلت إخطار التفتيش. فالخدمات والمعاملات الرأسمالية المرتبطة بمعاملات الاستيراد والتصدير تفتشها مصلحة الجمارك الكورية.أما الخدمات والمعاملات الرأسمالية غير المرتبطة بالاستيراد والتصدير فتتولاها هيئة الرقابة المالية، والمؤسسات المالية الأجنبية وغيرها يتولاها بنك كوريا. وتختلف القواعد والمدد المطبقة بحسب الجهة.لذا يجب قراءة هذا الدليل على أنه مبني على تفتيش مصلحة الجمارك الكورية. وفي بعض الحالات تجري هيئة الرقابة المالية ومصلحة الجمارك الكورية التفتيش بشكل مشترك.

Qهل يمكنني تأجيل موعد التفتيش؟

نعم، يمكنك طلب التأجيل قبل يوم بدء التفتيش، ويقرر رئيس مكتب الجمارك خلال 7 أيام من تسلّم الطلب ويُخطرك كتابيًا.غير أنه إذا أُخطرت في تاريخ بدء التفتيش بسبب خطر إتلاف الأدلة، فلا يمكنك طلب التأجيل. وقدّم مع الطلب مستندات تدعم سبب التأجيل.

Qكم يستغرق التفتيش؟

مدة التفتيش الإجمالية، بجمع التفتيش الميداني والتفتيش المستندي، لا تتجاوز 120 يومًا. ومن ذلك، التفتيش الميداني، الذي يأتي فيه الموظفون إلى الشركة للتحقق، لا يتجاوز 20 يوم عمل ويمكن تمديده بحد أقصى 20 يومًا. والتمديد 2 مرات أو أكثر يتطلب موافقة مفوض مصلحة الجمارك الكورية، لذا إذا طال دون سبب، يمكنك أن تسأل عن أساس التمديد.

Qإذا فاتنا الإبلاغ عن معاملة، هل سنواجه عقوبة جنائية فورًا؟

إذا كان مبلغ المخالفة عند الحد أو دونه، فقد ينتهي الأمر بإنذار. والحد 10,000 دولار أمريكي للمخالفات المتعلقة بالدفع والقبض، و50,000 دولار أمريكي لمخالفات الإبلاغ عن المعاملات الرأسمالية.غير أنه إذا ثبتت المخالفة بوضوح، فقد يتحول الأمر إلى تحقيق جنائي بموافقة مسبقة من مفوض مصلحة الجمارك الكورية. وإذا تجاوز المبلغ المخالف للإبلاغ عن طرق الدفع أو القبض 5 مليارات وون كوري، أو تجاوز المبلغ المخالف للإبلاغ عن المعاملات الرأسمالية 2 مليار وون كوري، فإنه يخضع للعقوبة الجنائية.ويخضع للحبس مدة لا تتجاوز سنة 1 أو غرامة لا تتجاوز 100 مليون وون كوري. لذا من المهم تنظيم مبلغ المخالفة وظروفها وشرحها بدقة.

Qإذا فُرضت غرامة إدارية، كيف أطعن فيها؟

قبل فرض الغرامة، قدّم ظروف المخالفة وأسباب التخفيض خلال مهلة تقديم الآراء البالغة 20 يومًا، محسوبة من تاريخ الإخطار. وبعد تسلّم إخطار الفرض، يمكنك تقديم اعتراض مكتوب خلال 60 يومًا من التسلّم. وإذا اعترضت، يفقد الفرض أثره، ويُخطر رئيس مكتب الجمارك المحكمة خلال 14 يومًا، فتنتقل القضية إلى محاكمة الغرامة الإدارية.