جريمة الاختلاس المهني | موكل متّهم بالاختلاس المهني وخيانة الأمانة، ومحامٍ جنائي قاده إلى قرار عدم الإحالة

أمّن المحامي الجنائي عقد الاستثمار ومحضر مجلس الإدارة ووثائق الاعتماد والبريد الإلكتروني والمواد المحاسبية جميعها، ونظّم بترتيب زمني الإجراءات التي مرّ بها صرف الأموال.

وبوجه خاص، حلّل وقارن عملية اختيار جهة الاستثمار وملابسات إبرام العقد وإجراءات اعتماد الدفع، وأثبت بمواد موضوعية أن جميع عمليات الصرف تمّت وفق الأنظمة الداخلية.

كما أثبت من خلال مواد المعاملات المالية عدم وجود أثر لدخول الأموال إلى الحساب الشخصي للموكل أو استخدامها لأغراض شخصية.

واستناداً إلى هذه المواد، ضمّن المحامي الجنائي مذكرة الرأي بصورة منهجية أنه يصعب الاعتراف بقصد التملّك غير المشروع اللازم لقيام جريمة الاختلاس المهني وقدّمها.

حلّل المحامي الجنائي بدقة محاضر الاجتماعات وخط الاعتماد الداخلي وسجلات الاعتماد الإلكتروني التي أُعدّت وقت دفع المشروع.

وتأكّد بذلك من أن قرار الاستثمار محلّ الإشكال لم يكن حكماً منفرداً من الموكل، بل تمّ بعد فحص عدة مديرين والأقسام المعنية.

كما قدّم مع ذلك رأي الاستشارة الخارجية ومواد فحص الجدوى وقت إبرام العقد، وأوضح أن اتخاذ القرار كان حكماً إدارياً لمصلحة الشركة.

وفي أثناء تحقيق جهة التحقيق أيضاً، رافق الموكل يوم الحضور بعد إعداد استراتيجية التحقيق مسبقاً بحيث تتطابق الأقوال مع المواد الموضوعية ويحافظ على وقائع متسقة.

لم يقتصر المحامي الجنائي على فحص مضمون الشكوى، بل حلّل معاً الوضع الداخلي للشركة الذي نشأت فيه القضية.

وتأكّد من خلال مواد شؤون الموظفين ومحاضر الاجتماعات والبريد الإلكتروني وغيرها من أن الموكل والمشتكي كانا مختلفَين مدة طويلة حول حق الإدارة ومسألة التصرّف في الأسهم، وأن النزاع اشتدّ في أثناء تغيير المديرين وإعادة تنظيم حق الإدارة.

كما قابل بالبنود بين ما ادّعاه الطرف الآخر في صحيفة الشكوى والمواد المحاسبية الفعلية وسجل سير الاستثمار، ونظّم الأجزاء غير المتطابقة وقدّمها إلى جهة التحقيق.

جريمة الاختلاس المهني منصوص على عقوبة أشدّ لها من الاختلاس العادي من حيث استغلالها لعلاقة الثقة المهنية.

وعندها إذا بلغ المبلغ المكتسب من الاختلاس أو خيانة الأمانة قدراً معيّناً فأكثر، أمكن تطبيق قانون التشديد في معاقبة الجرائم الاقتصادية المحددة.

تحكم جهة التحقيق في تطبيق قانون التشديد من عدمه بالفحص الشامل لطريقة تقدير المبلغ المكتسب والجهة الفعلية لاستخدام الأموال وموافقة الشركة وقصد الجاني في التملّك غير المشروع.

ولذلك، إذا كنت في وضع تواجه فيه خطر العقوبة، فمن المهم الاستجابة بإثبات الوقائع بوضوح استناداً إلى أدلة موضوعية مثل العقود والمواد المحاسبية ووثائق الاعتماد الداخلي.

قضية جريمة الاختلاس المهني كثيراً ما تتطلب فحص المواد المحاسبية وبنية العقود وعملية اتخاذ القرار الداخلي في الشركة معاً، أكثر من القضايا الجنائية العادية.

وبوجه خاص، في قضايا مديري الشركات، لمّا كانت عملية التمييز بين الحكم المهني والفعل الذي يهدف إلى مصلحة شخصية بالغة الأهمية، فيجب تأمين المواد الموضوعية وتنظيم الوقائع بصورة منهجية.

إن شركة دايريون للمحاماة، تاسع أكبر مكتب محاماة في جمهورية كوريا (وفقاً لإقرارات ضريبة القيمة المضافة لدى مصلحة الضرائب الوطنية لعام 25)، تراعي خصوصية القضايا الجنائية للشركات فتفحص بصورة شاملة تدفّق الأموال وعملية اتخاذ القرار الداخلي والمواد المحاسبية، وتضع استراتيجية استجابة مخصّصة لكل قضية.

وإذا كنت تخضع حالياً للتحقيق بتهمة جريمة الاختلاس المهني أو خيانة الأمانة المهنية أو مخالفة قانون التشديد في معاقبة الجرائم الاقتصادية المحددة، نرجو أن تتحقق مسبقاً من نقاط النزاع في القضية وتُعدّ اتجاه الاستجابة من خلال 🔗حجز استشارة قانونية.