การให้คำปรึกษาด้านภาษี

ภาษีส่งผลโดยตรงหรือโดยอ้อมต่อกิจกรรมทางเศรษฐกิจแทบทุกประเภท เช่น การดำเนินธุรกิจของนิติบุคคล การโอนทรัพย์สินส่วนบุคคล การลงทุน และการรับมรดก

โดยเฉพาะกฎหมายที่ใช้กับภาษีแต่ละประเภท เช่น รัฐบัญญัติพื้นฐานว่าด้วยภาษีแห่งชาติของสาธารณรัฐเกาหลี รัฐบัญญัติภาษีเงินได้นิติบุคคลของสาธารณรัฐเกาหลี รัฐบัญญัติภาษีเงินได้ของสาธารณรัฐเกาหลี รัฐบัญญัติภาษีมูลค่าเพิ่มของสาธารณรัฐเกาหลี และรัฐบัญญัติภาษีมรดกและภาษีการให้ของสาธารณรัฐเกาหลี มีความเกี่ยวเนื่องกันสูงและเปิดให้ตีความได้หลายประการ จึงอาจก่อให้เกิดข้อพิพาทในทางปฏิบัติได้มาก

การวางแผนภาษีล่วงหน้าโดยอาศัยคำปรึกษาด้านภาษีสามารถป้องกันการชำระภาษีที่ไม่จำเป็น และช่วยให้รับมือกับผลเสีย เช่น การตรวจสอบภาษีหรือคำสั่งประเมินภาษีได้อย่างรวดเร็ว

โดยทั่วไป การให้คำปรึกษาด้านภาษีประกอบด้วยขั้นตอนดังต่อไปนี้

ในกระบวนการโอนทรัพย์สินระหว่างสมาชิกครอบครัว อาจมีประเด็นตามกฎหมายภาษีเกี่ยวกับการให้ทรัพย์สินล่วงหน้า การถือทรัพย์สินแทนโดยใช้ชื่อบุคคลอื่น หรือการซื้อขายในราคาต่ำ

แม้เป็นการโอนทรัพย์สินโดยชอบ หากถูกเข้าใจว่าเป็นการให้ทรัพย์สินโดยอ้อมหรือการรับมรดกในรูปแบบผิดปกติ ก็อาจถูกเรียกเก็บภาษีเพิ่มและขยายไปสู่การตรวจสอบภาษีได้

ประเด็นสำหรับการให้คำปรึกษา

ผู้ถือครองที่อยู่อาศัยหลายแห่ง ผู้ถือครองในนามนิติบุคคล และผู้ทำธุรกรรมสิทธิซื้ออสังหาริมทรัพย์ก่อนก่อสร้างเสร็จ จัดเป็นกลุ่มที่มีความเสี่ยงสูงในการยื่นแบบและชำระภาษีเงินได้จากการโอน

ดังนั้น หากธุรกรรมที่เกิดขึ้นจริงไม่ตรงกับการประเมินเพื่อวัตถุประสงค์ทางภาษี ก็อาจถูกสงสัยว่าหลีกเลี่ยงการเสียภาษี

ประเด็นสำหรับการให้คำปรึกษา

การไม่ยื่นรายงานบัญชีในต่างประเทศหรือไม่ยื่นรายงานรายได้จากต่างประเทศ อาจนำไปสู่การเรียกเก็บภาษีเพิ่ม ค่าปรับทางปกครอง หรือการลงโทษทางอาญา และอาจถูกสำนักงานสรรพากรแห่งชาติของสาธารณรัฐเกาหลีตรวจสอบเกี่ยวกับการหลีกเลี่ยงภาษีนอกประเทศ

ประเด็นสำหรับการให้คำปรึกษา

การไม่บันทึกรายได้ การบันทึกค่าใช้จ่ายสูงเกินจริง และการบิดเบือนธุรกรรมภายในของนิติบุคคล เป็นกรณีสำคัญที่อาจถูกตรวจสอบภาษี

นอกจากนี้ การใช้ทรัพย์สินของนิติบุคคลเพื่อประโยชน์ส่วนตัวและธุรกรรมที่ผิดปกติระหว่างบุคคลที่มีความสัมพันธ์กัน อาจอยู่ภายใต้ระบบไม่ยอมรับการคำนวณธุรกรรมที่ไม่เป็นธรรมตามกฎหมายภาษีของสาธารณรัฐเกาหลี

ประเด็นสำหรับการให้คำปรึกษา

ภาษีมูลค่าเพิ่มเป็นภาษีทางอ้อมที่เกิดขึ้นในแต่ละธุรกรรม โดยจำนวนภาษีที่ต้องชำระจริงอาจแตกต่างกันอย่างมากตามวิธีการยื่นแบบและการปฏิบัติตามเงื่อนไขการหักภาษี

ความเหมาะสมของภาษีซื้อ ความเป็นไปได้ในการใช้อัตราภาษีพิเศษแบบไม่มีภาษีขาย และเงื่อนไขของผู้ประกอบการที่ใช้ระบบภาษีแบบง่าย ล้วนเป็นประเด็นสำคัญในการให้คำปรึกษา

ประเด็นสำหรับการให้คำปรึกษา

การสืบทอดกิจการครอบครัวไม่ได้เป็นเพียงการโอนหุ้น แต่เป็นกระบวนการที่ซับซ้อนซึ่งต้องคำนึงถึงทั้งความต่อเนื่องของธุรกิจและการโอนสินทรัพย์ระหว่างรุ่น

โดยเฉพาะการหักลดหย่อนภาษีมรดกสำหรับกิจการครอบครัว มาตรการพิเศษด้านภาษีการให้เพื่อสืบทอดกิจการ และการประเมินมูลค่าหุ้นนอกตลาด อาจทำให้ภาระภาษีแตกต่างกันหลายพันล้านวอนเกาหลีใต้ตามการปฏิบัติตามเงื่อนไข

นอกจากนี้ ยังมีความเสี่ยงสูง เช่น การประเมินภาษีย้อนหลังหากไม่ปฏิบัติตามเงื่อนไขการกำกับดูแลภายหลัง

ประเด็นสำหรับการให้คำปรึกษา

การให้คำปรึกษาด้านภาษีมีความจำเป็นต่อการวิเคราะห์ความเสี่ยงด้านภาษีระหว่างประเทศและศุลกากรล่วงหน้าสำหรับธุรกิจที่มีธุรกรรมและโครงสร้างข้ามพรมแดน รวมถึงการวางกลยุทธ์ภาษีที่เหมาะสม

หากธุรกิจไม่ตรวจสอบโครงสร้างอย่างละเอียดล่วงหน้า อาจเกิดปัญหาการเก็บภาษีซ้ำซ้อนหรือการตกหล่นในการประเมินภาษีโดยไม่คาดคิด

ประเด็นสำคัญ

ประเด็นสำหรับการให้คำปรึกษา

สำนักงานกฎหมายแห่งนี้มีทนายความเฉพาะทางจำนวนมาก รวมถึงทนายความผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีที่ขึ้นทะเบียนกับสมาคมเนติบัณฑิตแห่งเกาหลี โดยทนายความเฉพาะทางเหล่านี้มีประสบการณ์เฉลี่ยอย่างน้อย 10 ปี

จึงสามารถให้ความช่วยเหลือเชิงปฏิบัติและเฉพาะทางเกี่ยวกับประเด็นที่ซับซ้อนในภาษีหลายด้าน เช่น ภาษีเงินได้นิติบุคคล ภาษีเงินได้ ภาษีมูลค่าเพิ่ม ภาษีมรดก และภาษีการให้

นอกจากนี้ ยังร่วมงานอย่างใกล้ชิดกับผู้สอบบัญชี ผู้เชี่ยวชาญด้านภาษี และกรรมการผู้เชี่ยวชาญด้านศุลกากร เพื่อให้บริการคำปรึกษาด้านภาษีแบบครบวงจร เช่น การกำหนดกลยุทธ์ลดภาระภาษีอย่างเป็นระบบ การรับมือกับการตรวจสอบภาษี การสนับสนุนกระบวนการโต้แย้ง และการคุ้มครองสิทธิของผู้เสียภาษี

หากต้องการความช่วยเหลือเฉพาะทางตลอดกระบวนการ ตั้งแต่การวินิจฉัยความเสี่ยงด้านภาษี การวางแผนลดภาระภาษีล่วงหน้า ไปจนถึงการรับมือภายหลัง สามารถขอคำปรึกษาจากทนายความผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีได้