เพิ่มเพดานเงินเพิ่มเพื่อการลงโทษสูงสุดเป็น 8 เท่าและนำระบบตรวจสอบครบทุกโครงการมาใช้…ปรับโครงสร้างความเสี่ยงด้านเงินอุดหนุน

สาระสำคัญของมาตรการนี้คือการปรับระบบบริหารเงินอุดหนุนทั้งหมดให้มุ่งเน้น “การป้องกันล่วงหน้า” และ “การควบคุมอย่างต่อเนื่อง”

รัฐบาลกำหนดเป้าหมายการบริหารเงินอุดหนุนว่า “ป้องกัน ตรวจพบอย่างทั่วถึง และดำเนินมาตรการภายหลังโดยไม่ผ่อนปรน” พร้อมทั้งนำกลไกทางสถาบันต่าง ๆ มาใช้เป็นชุดเพื่อให้บรรลุเป้าหมายดังกล่าว

ในอดีต แม้มีความเป็นไปได้ที่จะเกิดการฝ่าฝืนบางประการ แต่โอกาสที่จะตรวจพบจริงยังมีจำกัด ส่วนในอนาคต การดำเนินโครงการที่ได้รับเงินอุดหนุนจะต้องอยู่ภายใต้การตรวจสอบและการทวนสอบอย่างต่อเนื่อง

ด้วยเหตุนี้ เงินอุดหนุนจึงควรถูกมองว่าเป็นขอบเขตกึ่งกำกับดูแลที่ต้องบริหารภายใต้ระบบควบคุมภายใน

การปรับเพดานเงินเพิ่มเพื่อการลงโทษขึ้นเป็นสูงสุด 8 เท่าของจำนวนเงินที่รับโดยมิชอบเป็นประเด็นกฎหมายสำคัญของการเปลี่ยนแปลงนโยบายครั้งนี้

มาตรการดังกล่าวยกระดับความเสี่ยงจากการรับเงินอุดหนุนโดยมิชอบให้เป็นความเสี่ยงที่อาจส่งผลโดยตรงต่อโครงสร้างทางการเงินขององค์กรธุรกิจ

ตัวอย่างเช่น หากมีการวินิจฉัยว่าได้รับเงินโดยมิชอบเป็นจำนวนหนึ่ง นอกจากต้องคืนเงินจำนวนดังกล่าวแล้ว ยังอาจถูกเรียกเก็บเงินเพิ่มเพื่อการลงโทษเป็นจำนวนหลายเท่า และในบางกรณีอาจถูกกำหนดมาตรการลงโทษทางปกครองหรือความรับผิดทางอาญาเพิ่มเติมควบคู่กัน

ควรพิจารณาประเด็นต่อไปนี้เป็นพิเศษ

• เงินเพิ่มเพื่อการลงโทษเป็นความเสี่ยงทางการเงินที่กระทบกำไรขาดทุนโดยตรง
• ส่งผลเชิงลบต่อการประเมินความน่าเชื่อถือของสถาบันการเงินและการระดมทุน
• อาจมีมาตรการเพิ่มเติม เช่น การจำกัดสิทธิเข้าร่วมโครงการภาครัฐ

นอกจากนี้ เมื่อรางวัลสำหรับการแจ้งเบาะแสเพิ่มขึ้นเป็นสัดส่วนหนึ่งของจำนวนเงินที่เรียกคืนได้ ความเสี่ยงจากการแจ้งเบาะแสภายในโดยพนักงานหรือบริษัทคู่สัญญาจึงเพิ่มขึ้นอย่างมีนัยสำคัญเช่นกัน

เดิมที คณะกรรมการพิจารณาการรับเงินโดยมิชอบของแต่ละกระทรวงเป็นผู้กำหนดว่าจะใช้มาตรการลงโทษหรือไม่และในระดับใด แต่นโยบายนี้กำหนดให้คณะกรรมการบริหารเงินอุดหนุนซึ่งมีหน่วยงานด้านการวางแผนและงบประมาณของสาธารณรัฐเกาหลีเป็นศูนย์กลาง ทำหน้าที่เป็นหน่วยงานประสานงานหลัก

การเปลี่ยนแปลงดังกล่าวหมายความว่า หลักเกณฑ์วินิจฉัยการรับเงินโดยมิชอบและมาตรฐานการลงโทษจะได้รับการบริหารอย่างเป็นเอกภาพจากส่วนกลาง และมีความเป็นไปได้สูงที่ขอบเขตการใช้ดุลพินิจในแต่ละกรณีจะค่อย ๆ ลดลง

ในทางปฏิบัติ คาดว่าจะเกิดการเปลี่ยนแปลงดังต่อไปนี้

• กำหนดระดับมาตรการลงโทษสำหรับกรณีที่คล้ายกันให้เป็นมาตรฐานเดียวกัน
• เพิ่มความเข้มงวดของมาตรการลงโทษอย่างเป็นเอกภาพตามทิศทางนโยบาย
• ลดขอบเขตการยอมรับเหตุบรรเทามาตรการลงโทษ

ดังนั้น แทนที่จะคาดหวังการรับมือที่ยืดหยุ่นตามพฤติการณ์เฉพาะเช่นที่ผ่านมา องค์กรธุรกิจควรเตรียมแนวทางโต้แย้งโดยอาศัยหลักเกณฑ์ที่เป็นภาววิสัยไว้ล่วงหน้า

เมื่อมีการบูรณาการระบบบริหารเงินอุดหนุนข้อมูลเงินอุดหนุนของรัฐบาลกลางและรัฐบาลท้องถิ่นจะได้รับการบริหารบนแพลตฟอร์มเดียวกัน

ด้วยเหตุนี้ ข้อมูลตลอดกระบวนการตั้งแต่การยื่นขอ การใช้จ่าย และการปิดบัญชีเงินอุดหนุนจะถูกสะสมไว้ ทำให้สามารถตรวจสอบไขว้โดยอาศัยข้อมูลดังกล่าวได้

นอกจากเพิ่มความสะดวกด้านการบริหารแล้ว การเปลี่ยนแปลงนี้ยังมีความหมายเชิงโครงสร้างดังต่อไปนี้

• ตรวจหาสัญญาณผิดปกติด้วยการเปรียบเทียบข้อมูลระหว่างโครงการ
• เพิ่มความเป็นไปได้ในการตรวจพบโดยอัตโนมัติผ่านการวิเคราะห์รูปแบบที่เกิดซ้ำ
• เปลี่ยนจากการตรวจเอกสารตามรูปแบบเป็นการทวนสอบข้อเท็จจริงที่แท้จริง

กล่าวอีกนัยหนึ่ง ในอนาคตการอ้างว่า “ไม่มีปัญหาในด้านรูปแบบ” เพียงอย่างเดียวจะไม่เพียงพอ แต่ต้องมีระบบบริหารจัดการที่สามารถอธิบายโครงสร้างธุรกรรมและกระแสเงินที่แท้จริงได้

ความเสี่ยงด้านเงินอุดหนุนไม่ควรถูกมองว่าเป็นปัญหาของหน่วยงานใดหน่วยงานหนึ่ง แต่ควรพิจารณาเป็นปัญหาของระบบบริหารจัดการทั้งองค์กร

ดังนั้น องค์กรธุรกิจจึงควรออกแบบโครงสร้างการควบคุมตลอดกระบวนการบริหารเงินอุดหนุนดังต่อไปนี้

• ขั้นตอนการยื่นขอ: ตรวจสอบความสอดคล้องตามกฎหมายของแผนธุรกิจ
• ขั้นตอนการใช้จ่าย: กำหนดหลักเกณฑ์การใช้งบประมาณและกระบวนการอนุมัติให้ชัดเจน
• ขั้นตอนการบัญชี: กำหนดมาตรฐานหลักฐานและหลักเกณฑ์การบันทึกบัญชี
• ขั้นตอนการปิดบัญชี: จัดทำระบบทวนสอบสองชั้นและตรวจสอบล่วงหน้า
• การควบคุมภายใน: แยกบทบาทและความรับผิดระหว่างหน่วยงาน

ระบบดังกล่าวต้องได้รับการจัดทำให้เป็นระบบควบคุมที่มีประสิทธิผลและสามารถใช้งานได้จริงในการตรวจสอบและการสอบสวน

ความเสี่ยงจากการรับเงินโดยมิชอบไม่ได้จำกัดอยู่เพียงการรับมือทางปกครองอีกต่อไป แต่ได้ขยายเป็นโครงสร้างข้อพิพาทที่ซับซ้อนซึ่งอาจต่อเนื่องไปถึงการพิจารณาอุทธรณ์ทางปกครอง คดีปกครอง และการต่อสู้คดีอาญา

ด้วยเหตุนี้ บทบาทของทนายความจึงไม่ได้จำกัดอยู่เพียงการรับมือภายหลัง แต่ได้ขยายไปสู่ด้านต่าง ๆ ดังต่อไปนี้

• ตรวจสอบข้อกฎหมายล่วงหน้าว่าเข้าข่ายการรับเงินโดยมิชอบหรือไม่
• กำหนดแนวทางรับมือการสอบสวนและดำเนินการแทน
• รับมือเงินเพิ่มเพื่อการลงโทษและคำสั่งเรียกคืนเงิน
• ดำเนินกระบวนการพิจารณาอุทธรณ์ทางปกครองและคดีปกครอง
• จัดทำระบบกำกับดูแลการปฏิบัติตามกฎหมายภายใน

โดยเฉพาะในช่วงที่ผ่านมากลยุทธ์ที่โต้แย้งองค์ประกอบของการรับเงินโดยมิชอบ กล่าวคือ แนวทางต่อสู้เชิงโครงสร้างว่า “ไม่ได้เป็นการฝ่าฝืน” ได้กลายเป็นวิธีการรับมือที่สำคัญ

การเปลี่ยนแปลงนโยบายครั้งนี้เป็นมาตรการที่ปรับให้การรับเงินอุดหนุนโดยมิชอบเป็นเรื่องที่อยู่ภายใต้การกำกับดูแลอย่างเข้มงวดและเป็นส่วนหนึ่งของการบริหารความเสี่ยงขององค์กรธุรกิจ

ท่ามกลางการขยายการตรวจสอบ การเพิ่มความเข้มงวดของมาตรการลงโทษ และการนำระบบควบคุมส่วนกลางมาใช้ องค์กรธุรกิจไม่อาจพึ่งพาการรับมือภายหลังเพียงอย่างเดียวอีกต่อไป แต่ต้องบริหารความเสี่ยงไว้ล่วงหน้า

หากต้องการความช่วยเหลือเกี่ยวกับกรณีดังกล่าว สามารถนัดหมายผ่านระบบรับเรื่องตลอด 24 ชั่วโมงของสำนักงานของเราได้ที่ 🔗นัดหมายปรึกษากฎหมายกับทนายความด้านองค์กร