“Chặn nguồn chiếm dụng vốn vay kinh doanh”… “Bộ ba rủi ro tài chính, thuế và hình sự” trong phối hợp điều tra toàn diện

Do việc lạm dụng các khoản vay kinh doanh cho các mục đích khác với mục đích đã định đang nhanh chóng nổi lên như một rủi ro chính trong lĩnh vực tài chính, một cuộc điều tra toàn diện đang được tiến hành. Trước đây chỉ là thanh tra mẫu tập trung vào một số trường hợp được phát hiện nhưng gần đây, tình hình đã thay đổi khi cơ quan tài chính và Cục Thuế quốc gia đồng loạt can thiệp để theo dõi toàn bộ quá trình từ thực hiện khoản vay đến sử dụng vốn.

Ngoài ra, còn có xu hướng tăng cường trấn áp của các cơ quan điều tra. Cơ quan Cảnh sát Quốc gia thông báo họ đã tiến hành 'cuộc trấn áp đặc biệt tội phạm bất động sản' trong khoảng 5 tháng từ 17 tháng 10 năm ngoái đến 15 tháng 3 năm nay, trấn áp tổng cộng 1.493 người và trục xuất 640 người, trong đó 7 người bị bắt vì tội nghiêm trọng.

Đặc biệt, Cơ quan Giám sát Tài chính và Cơ quan Thuế Quốc gia đang tăng cường cường độ thanh tra khi các trường hợp mua lại bất động sản bằng khoản vay kinh doanh tích lũy, coi đây là hành động gây rối loạn trật tự tài chính và thị trường bất động sản.

Liên quan đến vấn đề này, luật sư Shin Hye-jin của Công ty Luật Daeryun nhấn mạnh: “Nếu kết hợp các khoản vay kinh doanh và mua lại bất động sản, có thể dẫn đến điều tra thuế và trách nhiệm hình sự ngoài các biện pháp trừng phạt tài chính, vì vậy việc quản lý sớm thông qua hợp tác với các chuyên gia là điều cần thiết.”

Sau đây là phần hỏi đáp với luật sư Shin.

Hỏi. Cuộc điều tra bất động sản toàn diện này được tiến hành như thế nào và những điểm chính mà các cơ quan tài chính xem xét đầu tiên là gì?

▲ Mấu chốt của cuộc điều tra là liệu mục đích của khoản vay có phù hợp với mục đích sử dụng thực tế hay không. Cuộc khảo sát này không phải là một cuộc kiểm tra mẫu đơn giản mà được thực hiện thông qua phân tích dữ liệu toàn diện dựa trên kế hoạch tài chính. Chúng tôi thu thập tất cả các kế hoạch tài chính được gửi khi báo cáo việc mua nhà và phân loại chúng thành các khoản vay kinh doanh. Sau đó, dữ liệu khoản vay của tổ chức tài chính và dữ liệu báo cáo của Dịch vụ Thuế Quốc gia được xác minh chéo và các luồng tài khoản được phân tích để xác nhận xem khoản vay có liên quan đến giá bán bất động sản, khoản trả trước, khoản thanh toán trung gian hay khoản thanh toán số dư hay không.

Q. Tôi sẽ bị bắt trong trường hợp nào?

▲ Bản thân việc mua nhà không ngay lập tức dẫn đến hành vi bất hợp pháp nhưng có thể dẫn đến điều tra trong trường hợp các khoản vay kinh doanh được sử dụng trực tiếp làm tiền bán hàng, khi lãi vay được coi là chi phí kinh doanh hoặc khi bất động sản được mua lại bằng cách cho các cá nhân vay vốn của công ty. Đặc biệt, nếu khoản vay chuyển từ tài khoản cá nhân sang tài khoản của người bán hoặc nếu tiền được chuyển sang giao dịch bất động sản trong một thời gian ngắn không liên quan đến hoạt động kinh doanh thì khoản vay đó có thể được coi là khoản vay nhằm mục đích mua bất động sản. Trong trường hợp này, thuế doanh nghiệp bổ sung và thuế bổ sung có thể được áp dụng do từ chối các chi phí hiện có.

H. Tôi nên làm gì nếu tôi đã mua bất động sản bằng khoản vay hoặc nếu phát hiện ra vấn đề khi kiểm tra kỹ lưỡng?

▲ Ngay cả khi bạn đã mua bất động sản bằng khoản vay, vẫn có khả năng phản hồi. Nếu bạn báo cáo sự điều chỉnh về hành vi trốn thuế hoặc tự nguyện đề xuất kế hoạch trả nợ trước khi có thông báo điều tra chính thức của tổ chức tài chính, bạn có thể giảm tổn thất lợi nhuận quá hạn, giảm thuế bổ sung và giảm rủi ro hình sự. Tuy nhiên, thời điểm sửa đổi báo cáo, phương pháp giải trình, tài liệu đệ trình và chiến lược đàm phán rất khác nhau tùy theo từng trường hợp. Cơ quan Thuế Quốc gia có thể xem xét một cách rộng rãi liệu doanh số bán hàng có bị bỏ sót trong quá trình kinh doanh hay không, xử lý chi phí xử lý, biển thủ quỹ công ty và trộn lẫn quỹ cá nhân và quỹ kinh doanh hay không, vì vậy điều quan trọng là phải xem xét luật ngay từ giai đoạn đầu.

Hỏi. Nếu bị bắt, mức xử phạt ở cấp tổ chức tài chính là gì?

▲ Các công ty tài chính phải kiểm tra tính phù hợp của khoản vay kinh doanh từ 100 triệu won trở lên trong vòng 3 tháng sau khi thực hiện. Nếu xác nhận sử dụng sai mục đích, tổ chức tài chính sẽ ngay lập tức thu hồi khoản vay và thông tin của người đi vay được đăng ký với Dịch vụ thông tin tín dụng Hàn Quốc và được chia sẻ với năm ngành tài chính, bao gồm ngân hàng, bảo hiểm, tài chính tương hỗ và các tổ chức tài chính chuyên ngành tín dụng. Nếu bị phát hiện một lần, các khoản vay mới có thể bị hạn chế trong 1 năm, và nếu bị phát hiện hai lần, các khoản vay mới có thể bị hạn chế đến 5 năm, điều này có thể ảnh hưởng đến hoạt động chung của doanh nghiệp.

H. Trong trường hợp nào điều này dẫn đến các vấn đề hình sự như gian lận?

▲ Mấu chốt là cố ý lừa dối và lừa đảo ở giai đoạn đăng ký vay. Nếu bạn tuyên bố rằng nó nhằm mục đích kinh doanh nhưng thực sự gây quỹ với mục đích mua bất động sản, bạn có thể bị buộc tội gian lận. Ngoài ra, nếu kế hoạch kinh doanh, dữ liệu bán hàng, hóa đơn thuế hoặc việc che giấu việc sử dụng tiền sai lệch được xác nhận, điều này có thể dẫn đến cáo buộc hình sự. Đặc biệt, đối với tập đoàn, nếu người đại diện sử dụng tiền của công ty để mua nhà riêng, không nhằm mục đích lừa đảo thì có thể mắc tội tham ô kinh doanh theo Điều 356 Bộ luật Hình sự. Vì tội tham ô trong công việc phải chịu hình phạt tăng nặng nên phạm vi trách nhiệm hình sự và mức hình phạt có thể nặng hơn đáng kể so với cá nhân.

H. Tôi nên trả lời như thế nào nếu tôi được thông báo về một cuộc điều tra hoặc nếu việc đó dẫn đến tố tụng hình sự?

▲ Điều quan trọng nhất là phải tổ chức tuyên bố ban đầu và hướng gửi dữ liệu một cách nhất quán. Ở giai đoạn điều tra của Cơ quan Giám sát Tài chính, các báo cáo phải được hệ thống hóa, tập trung vào mục đích của khoản vay và cách sử dụng vốn, đồng thời ở giai đoạn phản hồi của Cơ quan Thuế Quốc gia, phải chuẩn bị tất cả tài liệu để chứng minh nguồn vốn hoặc sự liên quan đến hoạt động kinh doanh. Ở giai đoạn hình sự, hành vi lừa đảo và ý định lừa gạt, vốn là những yêu cầu để xác định tội lừa đảo, phải được xử lý chi tiết theo từng mục, nhưng phải thiết lập logic bào chữa ở chỗ trách nhiệm hình sự không được thiết lập ngay lập tức chỉ đơn giản thông qua việc vi phạm hợp đồng hoặc thay đổi cách sử dụng đơn giản sau khi sự việc xảy ra. Cuối cùng, tùy thuộc vào nội dung và cách giải thích vấn đề này, có thể có sự khác biệt giữa việc liệu nó có trở thành rủi ro về thuế hay không, liệu nó có leo thang thành các biện pháp trừng phạt tài chính hay liệu nó có dẫn đến trách nhiệm hình sự hay không. Việc xác định đúng trục phản hồi ban đầu thực sự quyết định kết quả.

Eunhye Lee (zhses3@joseilbo.com)

[Xem toàn bộ bài viết]
"Chặn nguồn chiếm dụng các khoản vay kinh doanh"... "Ba rủi ro về tài chính, thuế và tội phạm" trong cuộc điều tra toàn diện chung (Phím tắt)