Việc di chuyển tài sản của người song tịch bị chặn... Đâu là xung đột giữa tiêu chuẩn Hàn Quốc và Mỹ và chiến lược ứng phó là gì?

-Hãng luật Son Dong-hoo (Limited) Chuyên mục pháp lý luật sư người Mỹ Daeryun

Khi biến động tỷ giá hối đoái và sự bất ổn toàn cầu tiếp tục diễn ra, số trường hợp chuyển hoặc phân tán tài sản ra nước ngoài ngày càng tăng. Đặc biệt, khi số trường hợp quản lý nơi cư trú và tài sản cùng nhau khi đi du lịch giữa Hàn Quốc và Hoa Kỳ ngày càng tăng thì có nhiều trường hợp gặp phải biến cố bất ngờ và bày tỏ khó khăn. Sự thành công hay thất bại của việc chuyển giao tài sản phụ thuộc vào 'quá trình' di chuyển nó chứ không phải bản thân tài sản đó. Đây là lý do tại sao điều quan trọng nhất là phải kiểm tra trước rủi ro của từng quy trình.

Điều đầu tiên cần kiểm tra khi chuyển nhượng tài sản của người có hai quốc tịch là 'tình trạng pháp lý'. Luật thuế Hàn Quốc coi các cá nhân cư trú tại nước này hoặc ở đó hơn 183 ngày là cư dân, trong khi Hoa Kỳ coi không chỉ công dân hoặc thường trú nhân là cư dân mà còn cả những người đáp ứng Bài kiểm tra hiện diện đáng kể. Bằng cách này, nếu tiêu chuẩn của hai quốc gia xung đột, một người có thể được phân loại là cư dân kép và sẽ nảy sinh một tình huống phức tạp trong đó quốc gia cư trú cuối cùng phải được xác định theo nguyên tắc ràng buộc của hiệp định thuế Hàn Quốc-Mỹ.

Trong trường hợp này, ngay cả khi tài sản là như nhau thì phạm vi nghĩa vụ thuế và báo cáo sẽ khác nhau tùy thuộc vào quốc gia mà người đó được công nhận là cư dân. Có nhiều trường hợp một tài sản được đánh giá theo các tiêu chuẩn khác nhau ở Hàn Quốc và Hoa Kỳ do các yếu tố phức tạp như nơi cư trú của gia đình, vị trí tài sản và trung tâm hoạt động kinh tế.

Cùng với điều này, một biến số quan trọng là “thời điểm xử lý tài sản”. Tùy thuộc vào thời điểm bạn bán tài sản ở Hàn Quốc trước hoặc sau khi chuyển đến Hoa Kỳ, hậu quả về thuế có thể khác nhau rất nhiều. Nếu việc xử lý được thực hiện sau khi thay đổi tình trạng cư trú, gánh nặng thuế có thể tăng lớn hơn dự kiến ​​do tiêu chuẩn của cả hai quốc gia được áp dụng đồng thời. Đặc biệt, nếu bạn bán tài sản của Hàn Quốc với tư cách là cư dân Hoa Kỳ, việc miễn thuế hiện tại cho một căn nhà cho mỗi hộ gia đình có thể bị hạn chế, điều này có thể dẫn đến gánh nặng thuế đáng kể.

Những hạn chế trong ‘các bước thủ tục’ về mặt vật lý cũng phải được tính đến. Đối với cư dân nước ngoài, việc tiếp cận hệ thống hành chính trong nước không hề dễ dàng nên có nhiều trường hợp thủ tục bị chậm trễ ngay từ giai đoạn đầu do hạn chế về xác thực điện thoại di động và vấn đề khi nộp hồ sơ gốc. Tuy nhiên, những hạn chế hành chính này có thể được giải quyết phần lớn bằng cách đại diện vụ việc thông qua luật sư. Điều này là do hoạt động kinh doanh có thể được thực hiện mà không cần có sự hiện diện thực tế thông qua việc nộp tài liệu dựa trên giấy ủy quyền, đăng ký bất động sản và các thủ tục tài chính.

Tuy nhiên, điều chúng ta cần chuẩn bị cơ bản hơn những thủ tục hành chính hời hợt này là “rủi ro pháp lý toàn cầu” đang dần được tăng cường. Gần đây, khi cả Hàn Quốc và Hoa Kỳ đều tăng cường các tiêu chuẩn quản lý đối với việc nắm giữ và di chuyển tài sản, “báo cáo minh bạch” trong quá trình này, ngoài việc chỉ đơn giản là di chuyển tài sản, đã nổi lên như một vấn đề then chốt. Thông thường, tại Hoa Kỳ, Báo cáo tài khoản tài chính nước ngoài (FBAR) được áp dụng. Nghĩa vụ báo cáo phát sinh khi tổng số dư tài khoản tài chính ở nước ngoài vượt quá 10.000 USD và việc không tuân thủ có thể dẫn đến các biện pháp trừng phạt đáng kể. Tại Hàn Quốc, cũng có xu hướng mở rộng phạm vi quản lý ngoài các tài khoản đơn giản để bao gồm các cơ cấu ủy thác, chẳng hạn như đưa ra nghĩa vụ báo cáo tài sản ủy thác ở nước ngoài.

Cuối cùng, cốt lõi của chiến lược ứng phó nằm ở việc vận hành một hệ thống quản lý rủi ro tích hợp dựa trên “khả năng xuyên biên giới” thâm nhập trong nước và quốc tế. Điều này là do việc chuyển giao tài sản không kết thúc bằng việc xử lý trong nước mà được theo sau như một cái bóng bởi các thủ tục tiếp theo như báo cáo thuế ở Hoa Kỳ (FATCA) và giải thích các giao dịch ngoại hối. Trong môi trường mà một tài sản được đánh giá đồng thời trong hệ thống pháp luật của hai quốc gia, thực tiễn trong nước và phản ứng của địa phương ở nước ngoài phải được kết nối một cách hữu cơ mà không bị phân chia. Do đó, năng lực chuyên môn của một công ty luật có thể thực hiện toàn diện mọi việc từ đại diện hành chính ở Hàn Quốc đến phản hồi pháp lý địa phương ở Hoa Kỳ trong một hàng rào giờ đây là điều cần thiết chứ không phải là một lựa chọn. Trong môi trường quản lý tài sản nơi biên giới giữa các biên giới đã biến mất, phản ứng phủ đầu thông qua cơ sở hạ tầng xuyên biên giới này là cách duy nhất để bảo toàn hoàn toàn giá trị tài sản.

Phóng viên Lee Dong-oh (canon35@mt.co.kr)

[Xem toàn bộ bài viết]
Tài sản bị chặn đối với người cư trú kép ở đâu? Đâu là xung đột giữa tiêu chuẩn Hàn Quốc và Mỹ và chiến lược ứng phó là gì? (Phím tắt)