Tư vấn pháp luật của luật sư kế toán | Luật sư kế toán cung cấp tư vấn pháp luật về giám sát kế toán và cứu doanh nghiệp A khỏi nguy cơ hủy niêm yết

Thân chủ tìm đến luật sư kế toán là chủ tịch của doanh nghiệp A, do bị tiến hành giám sát nghi vấn trong quá trình giám sát kế toán nên mong muốn được cung cấp tư vấn pháp luật.

Doanh nghiệp A - một pháp nhân niêm yết trên KOSDAQ - đang nhận được sự quan tâm cả ở các quốc gia khác và có doanh thu tăng trưởng.

Trong lúc đó, công ty OO vốn có quan hệ giao dịch với doanh nghiệp A đã tố giác lên Cơ quan Giám sát Tài chính Hàn Quốc rằng trong quá khứ doanh thu của doanh nghiệp A đã bị cố ý ghi tăng khống.

Cơ quan Giám sát Tài chính Hàn Quốc sau khi nhận được tố giác đã tiến hành giám sát nghi vấn trong quá trình giám sát kế toán đối với doanh nghiệp A.

Chủ tịch của doanh nghiệp A đã yêu cầu tư vấn pháp luật từ luật sư kế toán của Daeryun - người có nhiều kinh nghiệm ứng phó với giám sát kế toán - để thoát khỏi nguy cơ hủy niêm yết.

Luật sư kế toán đã giải thích về giám sát xem xét và giám sát nghi vấn - các giai đoạn của giám sát kế toán.

Giám sát thẩm tra

- Giai đoạn thực hiện phân tích tài chính đối với các tài liệu công bố thông tin và kiểm tra việc có vi phạm chuẩn mực kế toán hay không, tập trung vào các điểm bất thường được phát hiện

- Được thực hiện thông qua sự hợp tác tự nguyện của công ty, và nếu các điểm bất thường được giải thích lý do bằng căn cứ hợp lý thì sẽ kết thúc xử lý mà không tiến hành giám sát nghi vấn

Giám sát nghi vấn

- Giai đoạn điều tra, xác nhận việc có vi phạm chuẩn mực kế toán hay không trong trường hợp các điểm bất thường được rút ra từ kết quả giám sát thẩm tra không được giải thích lý do bằng căn cứ hợp lý

- Thực hiện công việc điều tra bằng cách viện dẫn quyền yêu cầu nộp tài liệu theo pháp luật liên quan để nhận các sổ sách liên quan và tài liệu chứng minh

Luật sư kế toán đã cung cấp thông tin về quy trình của giám sát nghi vấn - còn được gọi là giám sát chi tiết.

1) Yêu cầu nộp tài liệu - Yêu cầu xem và nộp sổ sách kế toán và các giấy tờ liên quan, biên bản kiểm toán, v.v.

2) Phân tích tài liệu đã nộp - Yêu cầu bổ sung khi cần thiết

3) Yêu cầu hỏi đáp, trình bày - Yêu cầu trình bày để xác nhận quan hệ sự thật và cung cấp cơ hội giải trình

4) Điều tra tình trạng tài sản của công ty - Có thể sử dụng phương pháp kiểm kê thực tế khi cần thiết

5) Yêu cầu tài liệu từ các cơ quan liên quan - Khi cần thiết có thể tra cứu giao dịch tài chính, tra cứu quyền đòi nợ và nghĩa vụ nợ với đối tác giao dịch, yêu cầu cơ quan công cộng nộp tài liệu

6) Trường hợp không có nghi vấn vi phạm - Kết thúc xử lý

7) Khi phát hiện nghi vấn vi phạm, tóm tắt và sắp xếp rồi gửi bản câu hỏi : Có thể giải trình bổ sung qua bản trả lời

8) Xác định các điểm chỉ ra rồi gửi thông báo xử lý trước : Thông báo trước về các điểm dự kiến chỉ ra và loại biện pháp, hướng dẫn tham dự Ủy ban giám sát và trình bày bằng văn bản

9) Ủy ban giám sát thẩm định : Có thể trình bày bằng văn bản hoặc tham dự trực tiếp

10) Ủy ban Chứng khoán và Giao dịch tương lai Hàn Quốc quyết nghị

11) Ủy ban Tài chính Hàn Quốc quyết nghị : Khi là công ty niêm yết và số tiền phạt bổ sung bị áp dụng vượt quá 500 triệu won Hàn Quốc

12) Yêu cầu tái thẩm : Có thể yêu cầu tái thẩm trong vòng 30 ngày kể từ ngày được thông báo về biện pháp