CONTENTS
- 1. 資産回収｜概念と刑事グループ業務の核心
- - 主要な法的手段と回収構造
- 2. 資産回収 | クロスボーダー資産回収の特徴
- 3. 資産回収 | 対象資産と紛争類型
- - 頻繁に問題となる紛争類型
- 4. 資産回収 | 手続きと対応戦略
- - 初期の証拠確保
- - 刑事手続きと民事手続きの並行
- - 国際共助の要請設計
- 5. 資産回収｜企業が必ず確認すべきチェックポイント
- - 大倫の助力
1. 資産回収｜概念と刑事グループ業務の核心
資産回収は、横領、背任、詐欺、類似受信、仮想資産犯罪、営業秘密の流出、腐敗犯罪などにより流出または隠匿された財産を追跡して凍結し、没収・追徴または還付を通じて回復する手続きをいいます。
最近、経済犯罪が国境を越えて行われ、資金が海外口座・域外法人・仮想資産ウォレット・借名構造へと分散される事例が増えながら、資産回収は刑事手続き、国際共助、デジタルフォレンジック、外国判決・裁判の執行、規制機関への対応が結合した複合業務へと発展しています。
韓国では、犯罪収益の追跡と回復に関して「犯罪収益隠匿の規制および処罰等に関する法律」、「腐敗財産の没収および回復に関する特例法」、「国際刑事司法共助法」などが重要な法的根拠となり、海外にある資産の回収の場合には、国家間の刑事司法共助条約、UN腐敗防止条約（UNCAC）、外国判決の承認・執行の法理まで併せて検討しなければなりません。
特に企業刑事事件では、被害回復が捜査の核心的な争点となる場合が多く、資産回収戦略は防御と攻撃の両面において、いずれも重要です。
例えば、会社資金が役職員の横領により外部口座へ流出したり、海外子会社・特殊目的法人・域外法人へ移転したり、仮想資産へ転換された場合には、民事訴訟だけでは実効的な回収が困難な場合があります。
この場合、刑事告訴、口座追跡、押収捜索、犯罪収益の特定、没収・追徴、被害者への還付、国際共助の要請を有機的に結合してこそ、実際の回収可能性が高まります。
主要な法的手段と回収構造
資産回収は一つの手続きで終わらず、複数の法的手段が同時に作動する構造です。
代表的には、刑事手続き上の没収・追徴、犯罪被害財産の還付、国際刑事共助を通じた凍結・保全、外国判決および仲裁判定の国内承認・執行、民事上の損害賠償および強制執行が併せて活用されます。
犯罪収益の没収・追徴
「犯罪収益隠匿の規制および処罰等に関する法律」は、特定犯罪に関連する犯罪収益の隠匿、仮装、収受を規律し、没収・追徴および国際共助に関連して別途の特例規定を設けています。
また、没収・追徴と国際共助に関して「麻薬類不法取引防止に関する特例法」の関連規定を準用するようにしており、犯罪収益を国内外で回収するための刑事的手段の幅を広げています。
被害財産の還付
腐敗や特定の財産犯罪により発生した犯罪被害財産は、国家が没収・追徴した後、被害者に還付する構造が問題となり得ます。
「腐敗財産の没収および回復に関する特例法」は、一定の犯罪について没収・追徴された犯罪被害財産を被害者に還付するよう規定しています。
すなわち、刑事裁判の結果が処罰にとどまらず、実際の被害回復につながり得る法的な通路が設けられているのです。
国際共助による凍結・保全
海外へ移動した財産は、国内の刑事手続きだけでは縛ることが困難であるため、国際共助が重要です。
大韓民国が締結した刑事司法共助条約には、犯罪により取得した財産について、処分制限、凍結、没収の協力ができる内容が含まれており、被要請国は自国法上許容される範囲内で必要な措置を取ることになります。
したがって、資産回収は、外国司法当局との協力構造を設計する国際刑事業務でもあります。
外国判決・仲裁判定の執行
資産回収は、刑事手続きだけでは解決しない場合が多いです。
すでに海外で損害賠償判決や仲裁判定を受けていたり、海外法院の判決を基に国内資産に対して執行しなければならない場合には、外国裁判の承認・執行構造を検討しなければなりません。
大法院は、相互保証、適法送達、公序良俗違反の有無、国際裁判管轄などの要件を充足する場合、外国判決の国内執行を許容しています。
これは、企業が国外で確保した判決を国内の資産回収手段へとつなげる上で非常に重要です。
2. 資産回収 | クロスボーダー資産回収の特徴
クロスボーダー資産回収は、国内の資産回収とは本質的に異なります。
財産が国外にあったり、外国法人・オフショア口座・信託・仮想資産取引所・多国籍系列会社を経由して移動したりした場合には、どの国でどのような手続きで先に保全するか、刑事共助と民事執行を並行するか、海外の規制機関や金融機関の協力をどのような方式で引き出すかが核心となります。
UNODCは、国連腐敗防止条約(UNCAC)を資産回収に充てており、腐敗により取得した資産を追跡、凍結、没収、返還する国際協力の枠組みを提供します。
国際的にも、資産回収は国家間の協力を前提とした独立した法律領域として扱われています。
実務上、クロスボーダー資産回収で頻繁に現れるパターンは以下のとおりです。
類型 | 特徴 |
海外口座への隠匿 | 送金の痕跡は残るが、口座名義人の実体の確認が難しい場合が多い |
オフショア法人の活用 | オフショア構造を利用して実質的所有者を隠匿 |
仮想資産への転換 | 迅速な移動・分散保管により、初期の追跡に失敗すると回収の難度が上昇 |
海外不動産の取得 | 実質的に犯罪収益が不動産へ転換 |
多国籍企業の内部からの流出 | 本社・現地法人・支社間の会計と契約の構造が絡み合う |
海外判決の保有 | 国内で承認・執行を受けてはじめて実際の回収が可能 |
このような事案では、国内外のデジタルフォレンジック、会計分析、資金の流れの追跡、国際共助、外国弁護士との協業、執行戦略の策定がともに行われなければなりません。
特に企業が被害者である場合には、刑事手続きを通じて押収・没収の可能性を確保しながら、別途に民事執行の構造を準備しておく二重トラック戦略が必要です。
当法人は、米国現地のローファームであるSJKPをはじめ、海外各地のローファームとの協力関係はもちろん、デジタルフォレンジックセンターとの協業により、資産回収の事案においてワンストップの法律サービスを提供しています。
3. 資産回収 | 対象資産と紛争類型
資産回収の対象は現金に限定されず、 主に 次のような資産が回収の対象となります。
現金・預金・株式・債券
最も典型的な回収対象です。
ただし、金融口座が多層的に移動したり、 他人名義の口座を経由したり、 法人口座を通じて資金が洗浄された場合には、実際の帰属関係を立証する作業が必要です。
仮想資産・電子ウォレット
最近頻繁に問題となる対象です。
仮想資産は、迅速な送金、 分散型保管、 海外取引所の利用、 ミキシングサービスなどにより、初期の追跡に失敗すると回収が非常に困難になることがあります。
したがって、取引所資料の確保、 ウォレットアドレスの特定、 チェーン分析などのデジタルフォレンジック手続きを経ることが不可欠です。
不動産・法人持分・名目会社の資産
横領・背任・詐欺の犯罪収益が、不動産や第三者名義の法人持分に転換される場合が多くあります。
この場合、預金の差押えよりさらに複雑な所有構造の分析が必要であり、借名構造や名義信託の問題が併せて絡むこともあります。
営業秘密・技術流出によって得た経済的利益
資産回収では、抜き取られた技術そのものだけでなく、その技術を利用して競合他社が取得した売上、 利益、 投資誘致の成果が、回収または損害算定の争点となることもあります。
すなわち資産回収は、有形資産だけでなく、不法行為によって形成された経済的価値全体を対象とする場合があります。
頻繁に問題となる紛争類型
紛争類型 | 主要争点 |
横領・背任の被害回収 | 資金流出の経路、法人の損害、共犯および第三者帰属 |
詐欺・類似受信の被害回収 | 投資金の移動経路、被害者別の配分、犯罪被害財産の還付 |
営業秘密の流出 | 技術資料の搬出、外部移転、侵害により得た利益の特定 |
海外隠匿財産の回収 | 外国口座・域外法人・信託構造の解体 |
仮想資産の回収 | 取引所の協力、ウォレットの追跡、凍結の可能性 |
判決・仲裁後の執行 | 外国判決の承認および国内での強制執行 |
4. 資産回収 | 手続きと対応戦略
資産回収は、事件が発生した直後にどのような措置を取るかによって成否が大きく分かれます。
資産回収の基本的な対応手続き
- 事実関係および被害範囲の整理
- 資金の流れ・取引構造の分析
- 関連する口座・法人・不動産・仮想資産ウォレットの特定
- 刑事告訴および捜査機関の協調構造の設計
- 差押え・捜索・保全・没収・追徴の可能性の検討
- 被害者への還付または民事執行を並行する戦略の策定
- 海外資産の場合の国際共助または現地の執行手続きの着手
初期の証拠確保
電子メール、会計伝票、電子決裁、ERP記録、メッセンジャー、口座履歴、契約書、外貨送金資料、サーバーログなどは、資産回収の出発点です。
初期の証拠確保が遅れると資産移動の速度についていけなくなり、特に海外送金や仮想資産の移転は、短時間での回収可能性を大きく低下させる可能性があります。
刑事手続きと民事手続きの並行
刑事告訴を通じて捜査機関の強制捜査権限を活用することは非常に重要ですが、刑事手続きだけを待つことは危険な場合があります。
実務では、刑事手続きとともに仮差押え、 損害賠償請求、 外国判決の承認・執行など民事的手段を並行する場合が多いです。
特に海外資産は刑事共助が遅れることがあるため、可能な管轄で迅速な民事保全手続きを並行して検討すべきです。
国際共助の要請設計
海外にある資産を回収するには、どの国家に、どのような資料を根拠に、どの範囲まで要請するのかが重要です。
刑事司法共助条約は、押収・捜索・検証だけでなく、犯罪収益に対する処分の制限や没収の協力も予定しているため、 回収対象資産の特定 → 犯罪関連性の疎明 → 第三者の権利問題の整理 → 返還構造の設計までを含めた戦略的な要請が必要です。
5. 資産回収｜企業が必ず確認すべきチェックポイント
企業が資産回収の事件に直面した際、まず確認すべき事項は次のとおりです。
チェック項目 | 点検内容 |
被害構造 | 横領・背任・詐欺・技術流出など、どのような法的性格か |
資産の種類 | 現金、不動産、持分、仮想資産、海外口座のうちどれか |
移動速度 | 追加流出の可能性があるか |
証拠保存 | 電算記録、メール、会計資料の確保が可能か |
回収経路 | 刑事の没収・追徴、還付、民事執行のうちどの経路が有効か |
海外要素 | 外国口座、外国法人、外国判決、外国規制機関との関連性があるか |
第三者の問題 | 配偶者・家族・系列会社・名義受託者など第三者帰属があるか |
評判リスク | 上場公示、取引先への通知、投資家対応の必要性があるか |
企業が資産回収に失敗する最も多い理由は、被害発生後にかなりの時間が経ってからようやく対応を始めるためです。
資産回収は、金額の大きい事件であるほど隠匿構造が精緻であり、時間が経つほど口座の整理、法人の清算、資産の転換、海外移転が進みます。
したがって、内部調査と回収戦略は同時に開始されなければなりません。
大倫の助力
法務法人 大倫は、刑事、国際刑事、金融、租税、公正取引、デジタルフォレンジックの専門家が協業する資産回収・企業刑事TFを通じて、国内外の資産回収事件全般に対する総合法律サービスを提供します。
· 内部調査およびデジタルフォレンジック支援
· 没収・追徴・還付への対応
· クロスボーダー資産回収および国際共助への対応
· 外国判決・仲裁判定の執行との連携
· 企業の評判・規制リスクの統合対応
国境を越える企業犯罪、仮想資産犯罪、海外隠匿財産の事件では、刑事手続きと国際共助、執行戦略を同時に扱う力量が必要です。
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