CONTENTS
- 1. Situation du client ayant sollicité une assistance pour une procédure de redressement d’une personne morale
- 2. Assistance en vue de l’homologation d’un redressement simplifié dans le cadre d’une procédure de redressement d’une personne morale
- - Démonstration de la valeur de l’entreprise en activité et présentation de la situation commerciale
- - Élaboration du projet de plan de redressement simplifié et traitement de l’aménagement des créances
- - Traitement de l’homologation de la procédure de redressement simplifié et établissement des bases de son exécution
- 3. Résultat de l’assistance relative à la procédure de redressement d’une personne morale : décision d’homologation du redressement simplifié
- 4. Points à prendre en considération lors d’une procédure de redressement d’une personne morale
- - Conditions d’approbation d’un projet de plan de redressement
- - Assistance d’un avocat intervenant en redressement d’entreprise
1. Situation du client ayant sollicité une assistance pour une procédure de redressement d’une personne morale
Le client qui envisageait une procédure de redressement d’une personne morale était le dirigeant d’une petite ou moyenne entreprise fournissant des dispositifs médicaux et des consommables médicaux à des hôpitaux et à des cliniques.
La société du client avait maintenu un chiffre d’affaires stable grâce à ses relations commerciales avec de nombreux établissements médicaux. Afin de développer son activité, elle avait constitué d’importants stocks de dispositifs médicaux et recruté du personnel commercial.
Toutefois, contrairement aux prévisions, la demande de renouvellement des équipements des établissements médicaux a diminué, entraînant de faibles résultats commerciaux ainsi qu’une hausse des coûts de stockage et des charges financières.
En outre, le retard de paiement de certains clients a rendu le recouvrement des fonds difficile et conduit la société à contracter des emprunts supplémentaires pour financer son exploitation.
L’accumulation des emprunts auprès d’établissements financiers et des dettes commerciales a finalement placé la société dans une situation où elle ne pouvait plus rembourser normalement ses dettes.
La société conservait néanmoins une clientèle et un réseau commercial stables, et disposait de perspectives suffisantes de génération de revenus.
Le client a donc demandé à un avocat intervenant en redressement d’entreprise de l’assister dans la mise en œuvre d’une procédure de redressement simplifié de la personne morale afin de rétablir le fonctionnement normal de l’entreprise.
2. Assistance en vue de l’homologation d’un redressement simplifié dans le cadre d’une procédure de redressement d’une personne morale
L’avocat chargé de la procédure de redressement de la personne morale a examiné attentivement l’ensemble de la situation financière et des relations de créance de la société cliente afin d’analyser la possibilité de recourir à la procédure de redressement simplifié.
Il a notamment relevé que, malgré une détérioration temporaire de sa trésorerie, la société conservait une clientèle et une base commerciale stables. Il s’est attaché à démontrer que sa valeur en tant qu’entreprise en activité demeurait suffisante.
Il a également fourni une assistance juridique couvrant l’ensemble de la procédure de redressement, en tenant compte du rétablissement de la gestion après l’homologation du plan de redressement simplifié.
Démonstration de la valeur de l’entreprise en activité et présentation de la situation commerciale
L’avocat intervenant en redressement d’entreprise a analysé les contrats conclus avec les principaux établissements médicaux ainsi que les données récentes relatives au chiffre d’affaires afin de démontrer que la société cliente poursuivait ses activités commerciales.
Il a également récapitulé et présenté les livraisons réalisées pour chaque client ainsi que les commandes attendues, en soulignant que la société conservait une structure stable de génération de chiffre d’affaires malgré ses difficultés temporaires de trésorerie.
En outre, il s’est appuyé sur les stocks détenus et le réseau commercial pour démontrer l’existence de perspectives suffisantes de revenus futurs et a soutenu que la valeur de l’entreprise en activité était supérieure à sa valeur de liquidation.
Élaboration du projet de plan de redressement simplifié et traitement de l’aménagement des créances
L’avocat intervenant en redressement d’entreprise a distingué les dettes envers les établissements financiers des dettes commerciales ordinaires afin d’établir un plan de remboursement adapté à la situation financière réelle de la société cliente.
Il a notamment conçu un échéancier réaliste de remboursements fractionnés tenant compte du calendrier de recouvrement des créances clients et du chiffre d’affaires prévisionnel. Il a aussi élaboré un projet de plan de redressement visant à éviter que des sorties de trésorerie excessives ne réduisent l’activité commerciale.
Il a également précisé les modalités d’aménagement des créances afin de tenir compte de manière équilibrée de la protection des droits des créanciers et de la possibilité de redressement de l’entreprise, en s’attachant à réunir les conditions nécessaires à l’homologation.
Traitement de l’homologation de la procédure de redressement simplifié et établissement des bases de son exécution
L’avocat intervenant en redressement d’entreprise a organisé méthodiquement les documents financiers et commerciaux requis au cours de la procédure de redressement simplifié afin de répondre à l’examen de la juridiction coréenne et des organismes concernés.
Il a également présenté de manière détaillée le maintien des relations commerciales de la société cliente et son plan d’amélioration future de la gestion, en mettant en évidence la faisabilité du plan de redressement.
Il a en outre examiné le plan de gestion de la trésorerie et les modalités d’exécution des obligations afin que la société puisse appliquer le plan de redressement de manière stable après son homologation, contribuant ainsi à établir les bases de son retour à un fonctionnement normal.
3. Résultat de l’assistance relative à la procédure de redressement d’une personne morale : décision d’homologation du redressement simplifié
Dans le cadre de la procédure de redressement de la personne morale, la formation de jugement coréenne a retenu les éléments suivants.
2. Compte tenu notamment de ses stocks et de ses créances clients, la valeur de l’entreprise en activité était supérieure à sa valeur de liquidation.
3. La structure de remboursement du projet de plan de redressement était réaliste et tenait compte de manière équilibrée des intérêts des créanciers et de la possibilité de redressement de l’entreprise.
En conséquence, la formation de jugement a rendu à l’égard de la société cliente une décision d’homologation du plan de redressement simplifié.
4. Points à prendre en considération lors d’une procédure de redressement d’une personne morale
La procédure de redressement d’une personne morale est un dispositif permettant à une entreprise de poursuivre son activité tout en réaménageant ses dettes.
Sa mise en œuvre exige une appréciation précise de la situation financière et des relations de créance ainsi que l’élaboration d’un projet de plan de redressement réalisable.
Il importe également de démontrer, au moyen de documents objectifs, la faisabilité du plan de redressement et l’existence d’une structure de remboursement susceptible de recueillir l’accord des créanciers.
Conditions d’approbation d’un projet de plan de redressement
Catégorie | Conditions d’approbation |
Créanciers du redressement | Accord représentant au moins les 2/3 du montant total des droits de vote |
Titulaires de sûretés relevant du redressement | Accord représentant au moins les 3/4 du montant total des droits de vote |
Actionnaires et titulaires de participations | Accord représentant au moins la 1/2 du nombre total des droits de vote |
Garantie de la valeur de liquidation | Inclusion de modalités de remboursement ne plaçant pas les créanciers dans une situation moins favorable qu’en cas de liquidation |
Garantie de la faisabilité | Établissement d’un plan de redressement pouvant être exécuté de manière réaliste |
Le projet de plan de redressement ne doit pas être contraire à la loi et doit respecter l’équité entre les créanciers ainsi que le principe d’égalité.
Il faut également démontrer que la poursuite de l’activité de l’entreprise est plus avantageuse pour les créanciers que sa liquidation.
Dans le cadre de la procédure de redressement simplifié, certaines conditions d’approbation sont assouplies, mais la faisabilité du plan de redressement demeure un élément d’appréciation important.
Assistance d’un avocat intervenant en redressement d’entreprise
L’avocat intervenant en redressement d’entreprise examine les documents financiers, la liste des créanciers et l’état des actifs nécessaires à la demande d’ouverture d’une procédure de redressement d’une personne morale afin de préparer méthodiquement les documents destinés à la juridiction coréenne.
Lors de l’examen effectué par le commissaire chargé de l’enquête dans le cadre de la procédure coréenne, il présente également la situation opérationnelle et la structure des revenus de l’entreprise, répond aux questions relatives à ses possibilités de redressement et contribue au bon déroulement de la procédure.
Au cours de l’assemblée des créanciers, il expose la nécessité et la faisabilité du projet de plan de redressement et examine les modalités d’aménagement des droits tenant compte des observations des créanciers.
Daeryun, classé 9e cabinet d’avocats en République de Corée (*sur la base des déclarations de taxe sur la valeur ajoutée déposées en 2025 auprès du Service national des impôts de la République de Corée), accompagne méthodiquement l’ensemble de la procédure de redressement d’une personne morale grâce à la collaboration d’avocats intervenant en redressement d’entreprise, d’experts-comptables et d’autres professionnels spécialisés.
Si la détérioration de la trésorerie ou le poids des dettes rend nécessaire l’examen d’une procédure de redressement d’une personne morale, vous pouvez utiliser la 🔗prise de rendez-vous pour une consultation juridique pour examiner les solutions adaptées.
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