รัฐบัญญัติธุรกรรมเงินตราต่างประเทศของสาธารณรัฐเกาหลี

รัฐบัญญัติธุรกรรมเงินตราต่างประเทศของสาธารณรัฐเกาหลีกำหนดหลักเกณฑ์เกี่ยวกับธุรกรรมสกุลเงินต่างประเทศหรือวิธีการชำระเงินที่ใช้ในต่างประเทศระหว่างสาธารณรัฐเกาหลีกับต่างประเทศ เช่น การค้า การเดินทางไปต่างประเทศ การศึกษาในต่างประเทศ และการลงทุนในต่างประเทศ

รัฐบัญญัตินี้มุ่งส่งเสริมความสมดุลของดุลการชำระเงิน รักษาเสถียรภาพของค่าเงิน และอำนวยความสะดวกแก่ธุรกรรมกับต่างประเทศ

รัฐบัญญัติธุรกรรมเงินตราต่างประเทศของสาธารณรัฐเกาหลีใช้บังคับกับขอบเขตหลัก 3 ประการดังต่อไปนี้

• กรณีทำธุรกรรมเงินตราต่างประเทศภายในสาธารณรัฐเกาหลี
• กรณีทำธุรกรรมเงินตราต่างประเทศระหว่างสาธารณรัฐเกาหลีกับต่างประเทศ
• กรณีผู้มีถิ่นที่อยู่ในสาธารณรัฐเกาหลีทำธุรกรรมเงินตราต่างประเทศในต่างประเทศ

ดังนั้น รัฐบัญญัตินี้จึงใช้บังคับอย่างกว้างขวางกับธุรกรรมระหว่างประเทศทั้งหมดที่เกี่ยวข้องกับเงินตราต่างประเทศ ไม่เฉพาะบริษัทนำเข้าและส่งออก แต่รวมถึงการลงทุนโดยตรงในต่างประเทศ การได้มาซึ่งอสังหาริมทรัพย์ในต่างประเทศ การโอนเงินไปต่างประเทศ และการหักกลบลบหนี้

ตามรัฐบัญญัติธุรกรรมเงินตราต่างประเทศของสาธารณรัฐเกาหลี ผู้ส่งออกสามารถรับชำระค่าส่งออกได้โดยเสรี แต่ต้องแจ้งธุรกรรมเงินตราต่างประเทศต่อผู้ว่าการธนาคารแห่งประเทศเกาหลีตามวิธีการรับชำระ

หากจำนวนเงินที่ฝ่าฝืนหน้าที่แจ้งดังกล่าวอยู่ในเกณฑ์ตั้งแต่ 500 ล้านวอนเกาหลีใต้ขึ้นไปและเกินจำนวนเงินที่กำหนดไว้ด้านล่าง อาจได้รับโทษจำคุกพร้อมการใช้แรงงานตามกฎหมายของสาธารณรัฐเกาหลีไม่เกิน 1 ปี หรือโทษปรับทางอาญาไม่เกิน 100 ล้านวอนเกาหลีใต้

นอกจากนี้ อาจถูกกำหนดค่าปรับทางปกครองไม่เกิน 100 ล้านวอนเกาหลีใต้

เงินตราต่างประเทศ หลักทรัพย์ อสังหาริมทรัพย์ และทรัพย์สินอื่นที่ได้มาจากการกระทำดังกล่าวต้องถูกริบ และหากไม่สามารถริบได้ จะมีคำสั่งให้ชำระเงินเท่ามูลค่าทรัพย์สินนั้น

• ไม่แจ้งการชำระหรือรับชำระ: 5 พันล้านวอนเกาหลีใต้
• ไม่แจ้งธุรกรรมทุน: 2 พันล้านวอนเกาหลีใต้

ในส่วนที่เกี่ยวข้องกับรัฐบัญญัติธุรกรรมเงินตราต่างประเทศของสาธารณรัฐเกาหลี สำนักงานศุลกากรแห่งสาธารณรัฐเกาหลีรับผิดชอบการตรวจสอบธุรกรรมเงินตราต่างประเทศ การสืบสวนธุรกรรมเงินตราต่างประเทศที่ผิดกฎหมาย และการตรวจสอบการฟอกเงิน

[บริษัทที่อยู่ภายใต้การตรวจสอบธุรกรรมเงินตราต่างประเทศ]

① บริษัทที่ทำธุรกรรมเงินตราต่างประเทศตั้งแต่ขนาดที่กำหนดขึ้นไป

② บริษัทที่มีประวัติการทำธุรกรรมเงินตราต่างประเทศ

③ บริษัทที่ทำธุรกรรมทุนและลงทุนโดยตรงในต่างประเทศ

④ คู่สัญญาในธุรกรรม เช่น ผู้ประกอบธุรกิจแลกเปลี่ยนเงินตรา

การฝ่าฝืนรัฐบัญญัติธุรกรรมเงินตราต่างประเทศของสาธารณรัฐเกาหลีอาจเกิดขึ้นในการปฏิบัติงานได้บ่อยโดยไม่ขึ้นอยู่กับขนาดของบริษัท

ตัวอย่างสำคัญของการฝ่าฝืนรัฐบัญญัติธุรกรรมเงินตราต่างประเทศของสาธารณรัฐเกาหลีมีดังต่อไปนี้

①การชำระหรือรับชำระโดยใช้หลักฐานที่ไม่ตรงกับข้อเท็จจริง

ยื่นใบแจ้งหนี้เท็จต่อธนาคารและโอนเงินไปยังสหรัฐอเมริกา โดยอำพรางเงินสำหรับซื้อคริปโทเคอร์เรนซี เช่น บิตคอยน์ ให้เป็นค่าสินค้าการค้า

②การหักกลบสิทธิเรียกร้องและหนี้สิน

บริษัทที่อยู่ระหว่างกระบวนการฟื้นฟูกิจการจำหน่ายหุ้นในนิติบุคคลท้องถิ่นที่ตั้งอยู่ในฮ่องกง และหักกลบหุ้นดังกล่าวกับสิทธิเรียกร้องของบริษัทที่เป็นผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่ แต่ไม่ได้แจ้งต่อผู้ว่าการธนาคารแห่งประเทศเกาหลี

③การชำระเงินเกิน 5 พันดอลลาร์สหรัฐแก่บุคคลที่ 3 ซึ่งมิใช่คู่สัญญาในธุรกรรม

นำเข้าสินค้าจากบริษัท A ในสหรัฐอเมริกาและชำระค่าสินค้าแก่บุคคลที่ 3 ซึ่งบริษัท A กำหนด

④การชำระเงินโดยไม่ผ่านธนาคารที่ประกอบธุรกิจเงินตราต่างประเทศ

นำเข้าสินค้าจากไต้หวันและชำระค่านำเข้าบางส่วนโดยตรงแก่ตัวแทนของผู้ส่งออกชาวไต้หวันที่เดินทางเข้ามาในสาธารณรัฐเกาหลี

⑤การนำเงินตรา เช็ค หลักทรัพย์ ตั๋วเงิน หรือสิ่งอื่นเข้าหรือออกนอกประเทศโดยไม่แจ้งต่อศุลกากร

-ส่งออกสินค้าไปยังอิหร่าน โดยนำค่าธรรมเนียมที่ต้องชำระแก่นายหน้าติดตัวออกนอกประเทศและไม่แจ้งต่อหัวหน้าสำนักงานศุลกากร

-ผู้มีถิ่นที่อยู่ถาวรในสหรัฐอเมริกานำเช็คเงินตราต่างประเทศมูลค่าตั้งแต่ 2 หมื่นดอลลาร์สหรัฐเข้าประเทศโดยไม่แจ้งต่อหัวหน้าสำนักงานศุลกากร

⑥การลงทุนโดยตรงในต่างประเทศโดยไม่แจ้งต่อธนาคารที่ประกอบธุรกิจเงินตราต่างประเทศ

-เข้าซื้อหุ้นในนิติบุคคลท้องถิ่นที่ตั้งอยู่ในญี่ปุ่นโดยไม่แจ้งการลงทุนโดยตรงในต่างประเทศต่อหัวหน้าธนาคารที่ประกอบธุรกิจเงินตราต่างประเทศ

-หลังจากแจ้งว่าจะลงทุนโดยให้เงินกู้แก่นิติบุคคลต่างประเทศเป็นเวลา 2 ปี ได้เรียกคืนเงินลงทุนโดยไม่แจ้งเปลี่ยนแปลงการลงทุนโดยตรงในต่างประเทศ

ในส่วนที่เกี่ยวข้องกับรัฐบัญญัติธุรกรรมเงินตราต่างประเทศของสาธารณรัฐเกาหลี ตั้งแต่ปี 2025 สำนักงานศุลกากรแห่งสาธารณรัฐเกาหลีดำเนินการตรวจสอบธุรกรรมเงินตราต่างประเทศตามรอบระยะเวลากับบริษัทที่ทำธุรกรรมเงินตราต่างประเทศตั้งแต่ขนาดที่กำหนดขึ้นไป

การดำเนินการดังกล่าวเป็นการเปลี่ยนแนวทางจากเดิมที่ตรวจสอบธุรกรรมเงินตราต่างประเทศเฉพาะเมื่อมีข้อสงสัยเกี่ยวกับธุรกรรมที่ผิดกฎหมาย ไปสู่การป้องกันล่วงหน้าและการกำกับดูแลอย่างมีประสิทธิผล

[บริษัทที่อยู่ภายใต้การตรวจสอบตามรอบระยะเวลา]

• บริษัทที่มีประวัติการทำธุรกรรมเงินตราต่างประเทศตั้งแต่ขนาดที่กำหนดขึ้นไป
• บริษัทที่ลงทุนโดยตรงในต่างประเทศ
• บริษัทที่ทำธุรกรรมทุน
• บริษัทที่ทำธุรกรรมซึ่งมีความเสี่ยงสูง เช่น การหักกลบลบหนี้ การชำระเงินผ่านบุคคลที่ 3 หรือการชำระเงินเกินกำหนด

หากตรวจพบการฝ่าฝืนรัฐบัญญัติธุรกรรมเงินตราต่างประเทศของสาธารณรัฐเกาหลี บริษัทอาจถูกตรวจสอบโดยสำนักงานกำกับดูแลทางการเงิน สำนักงานศุลกากรแห่งสาธารณรัฐเกาหลี ตำรวจ หรือหน่วยงานอื่น และการฝ่าฝืนร้ายแรงอาจนำไปสู่กระบวนการทางอาญา จึงจำเป็นต้องป้องกันล่วงหน้าและดำเนินการตอบสนองโดยเร็ว