MỤC LỤC
- 1. Thu hồi tài sản | Khái niệm và trọng tâm công việc của bộ phận hình sự
- - Các biện pháp pháp lý chủ yếu và cơ chế thu hồi
- 2. Thu hồi tài sản | Đặc điểm của thu hồi tài sản xuyên biên giới
- 3. Thu hồi tài sản | Tài sản mục tiêu và loại tranh chấp
- - Các loại tranh chấp thường phát sinh
- 4. Thu hồi tài sản | Quy trình và chiến lược ứng phó
- - Thu thập chứng cứ ban đầu
- - Tiến hành đồng thời thủ tục hình sự và dân sự
- - Xây dựng yêu cầu tương trợ quốc tế
- 5. Thu hồi tài sản | Các nội dung doanh nghiệp cần kiểm tra
- - Hỗ trợ của Daeryun
1. Thu hồi tài sản | Khái niệm và trọng tâm công việc của bộ phận hình sự
Thu hồi tài sản là thủ tục truy tìm, phong tỏa và thu hồi thông qua việc tịch thu, buộc nộp khoản tiền tương đương giá trị tài sản hoặc hoàn trả cho người bị hại đối với tài sản bị chuyển ra ngoài hoặc che giấu do hành vi chiếm đoạt tài sản đang quản lý, vi phạm nghĩa vụ quản lý gây thiệt hại về tài sản, lừa đảo, huy động vốn trái phép, tội phạm liên quan đến tài sản mã hóa, làm lộ bí mật kinh doanh, tội phạm tham nhũng và các hành vi khác.
Gần đây, khi tội phạm kinh tế ngày càng mang tính xuyên biên giới và tiền được phân tán vào tài khoản ở nước ngoài, pháp nhân ở nước ngoài, ví tài sản mã hóa hoặc cơ cấu đứng tên hộ, thu hồi tài sản đã phát triển thành một lĩnh vực phức hợp kết hợp thủ tục hình sự, tương trợ quốc tế, giám định kỹ thuật số, công nhận và thi hành bản án hoặc quyết định tư pháp của nước ngoài, cùng việc ứng phó với cơ quan quản lý.
Tại Hàn Quốc, các căn cứ pháp lý quan trọng về truy tìm và thu hồi tài sản do phạm tội mà có bao gồm 「Luật Hàn Quốc về kiểm soát và xử phạt hành vi che giấu tài sản do phạm tội mà có」, 「Đạo luật đặc biệt của Hàn Quốc về tịch thu và thu hồi tài sản do tham nhũng」 và 「Luật Tương trợ tư pháp quốc tế về hình sự của Hàn Quốc」. Đối với tài sản ở nước ngoài, còn phải xem xét các hiệp định tương trợ tư pháp về hình sự giữa các quốc gia, Công ước Liên Hợp Quốc về chống tham nhũng (UNCAC), cũng như các nguyên tắc công nhận và thi hành bản án nước ngoài.
Đặc biệt, trong các vụ án hình sự liên quan đến doanh nghiệp, việc khắc phục thiệt hại thường trở thành vấn đề trọng tâm của hoạt động điều tra; do đó, chiến lược thu hồi tài sản có ý nghĩa đối với cả bên thực hiện quyền bào chữa và bên yêu cầu xử lý.
Ví dụ, nếu tiền của công ty bị chuyển sang tài khoản bên ngoài do hành vi chiếm đoạt của cán bộ hoặc nhân viên, được chuyển đến công ty con ở nước ngoài, pháp nhân có mục đích đặc biệt hoặc pháp nhân ở nước ngoài, hay được chuyển đổi thành tài sản mã hóa, thì việc thu hồi hiệu quả chỉ bằng vụ kiện dân sự có thể gặp khó khăn.
Trong trường hợp này, cần kết hợp chặt chẽ việc nộp yêu cầu xử lý hình sự theo pháp luật Hàn Quốc, truy tìm tài khoản, khám xét và thu giữ, xác định tài sản do phạm tội mà có, tịch thu hoặc buộc nộp khoản tiền tương đương giá trị tài sản, hoàn trả cho người bị hại và đề nghị tương trợ quốc tế để nâng cao khả năng thu hồi trên thực tế.
Các biện pháp pháp lý chủ yếu và cơ chế thu hồi
Thu hồi tài sản không kết thúc bằng một thủ tục đơn lẻ mà có cơ cấu trong đó nhiều biện pháp pháp lý được áp dụng đồng thời.
Các biện pháp điển hình gồm tịch thu hoặc buộc nộp khoản tiền tương đương giá trị tài sản trong thủ tục hình sự, hoàn trả tài sản bị thiệt hại do tội phạm, phong tỏa và bảo toàn tài sản thông qua tương trợ tư pháp quốc tế về hình sự, công nhận và thi hành tại Hàn Quốc bản án hoặc phán quyết trọng tài nước ngoài, bồi thường thiệt hại dân sự và cưỡng chế thi hành án.
Tịch thu hoặc buộc nộp khoản tiền tương đương giá trị tài sản do phạm tội mà có
「Luật Hàn Quốc về kiểm soát và xử phạt hành vi che giấu tài sản do phạm tội mà có」 điều chỉnh hành vi che giấu, ngụy trang hoặc nhận tài sản do phạm tội mà có liên quan đến các tội phạm nhất định, đồng thời quy định các trường hợp đặc biệt riêng về tịch thu, buộc nộp khoản tiền tương đương giá trị tài sản và tương trợ quốc tế.
Luật này cũng dẫn chiếu áp dụng các quy định liên quan của 「Đạo luật đặc biệt của Hàn Quốc về phòng chống giao dịch ma túy bất hợp pháp」 đối với việc tịch thu, buộc nộp khoản tiền tương đương giá trị tài sản và tương trợ quốc tế, qua đó mở rộng các biện pháp hình sự để thu hồi tài sản do phạm tội mà có ở trong và ngoài Hàn Quốc.
Hoàn trả tài sản bị thiệt hại
Đối với tài sản bị thiệt hại do tội phạm phát sinh từ hành vi tham nhũng hoặc một số tội phạm về tài sản, có thể đặt ra cơ chế Nhà nước tịch thu hoặc buộc nộp khoản tiền tương đương giá trị tài sản rồi hoàn trả cho người bị hại.
「Đạo luật đặc biệt của Hàn Quốc về tịch thu và thu hồi tài sản do tham nhũng」 quy định việc hoàn trả cho người bị hại tài sản bị thiệt hại do tội phạm đã bị tịch thu hoặc buộc nộp khoản tiền tương đương giá trị trong một số tội phạm nhất định.
Như vậy, pháp luật đã thiết lập một cơ chế để kết quả của phiên tòa hình sự không chỉ dừng ở việc xử phạt mà còn có thể dẫn đến khắc phục thiệt hại trên thực tế.
Phong tỏa và bảo toàn thông qua tương trợ quốc tế
Do khó có thể ngăn chặn việc định đoạt tài sản đã được chuyển ra nước ngoài chỉ bằng thủ tục hình sự trong nước, tương trợ quốc tế có vai trò quan trọng.
Các hiệp định tương trợ tư pháp về hình sự mà Hàn Quốc đã ký kết có nội dung cho phép phối hợp hạn chế định đoạt, phong tỏa và tịch thu tài sản có được từ tội phạm; quốc gia được yêu cầu sẽ thực hiện các biện pháp cần thiết trong phạm vi pháp luật của quốc gia đó cho phép.
Vì vậy, thu hồi tài sản cũng là một lĩnh vực hình sự quốc tế đòi hỏi phải xây dựng cơ chế hợp tác với cơ quan tư pháp nước ngoài.
Thi hành bản án nước ngoài và phán quyết trọng tài
Trong nhiều trường hợp, thu hồi tài sản không thể được giải quyết chỉ bằng thủ tục hình sự.
Nếu đã có bản án bồi thường thiệt hại hoặc phán quyết trọng tài ở nước ngoài, hoặc cần dựa trên bản án của tòa án nước ngoài để thi hành đối với tài sản tại Hàn Quốc, phải xem xét cơ chế công nhận và thi hành phán quyết nước ngoài.
Tòa án Tối cao Hàn Quốc cho phép thi hành bản án nước ngoài tại Hàn Quốc khi đáp ứng các điều kiện như bảo đảm có đi có lại, tống đạt hợp pháp, không vi phạm trật tự công cộng và đạo đức xã hội, cũng như có thẩm quyền xét xử quốc tế.
Cơ chế này có ý nghĩa quan trọng trong việc sử dụng bản án mà doanh nghiệp có được ở nước ngoài làm căn cứ thu hồi tài sản tại Hàn Quốc.
2. Thu hồi tài sản | Đặc điểm của thu hồi tài sản xuyên biên giới
Trong lĩnh vực thu hồi tài sản, thu hồi tài sản xuyên biên giới có bản chất khác với thu hồi tài sản trong nước.
Nếu tài sản nằm ở nước ngoài hoặc được chuyển qua pháp nhân nước ngoài, tài khoản ở nước ngoài, quỹ tín thác, sàn giao dịch tài sản mã hóa hoặc công ty liên kết đa quốc gia, thì vấn đề trọng tâm là phải bảo toàn tài sản trước tiên tại quốc gia nào và theo thủ tục nào, có tiến hành đồng thời tương trợ hình sự và thi hành án dân sự hay không, cũng như bằng phương thức nào để có được sự phối hợp của cơ quan quản lý hoặc tổ chức tài chính nước ngoài.
UNODC dành nội dung về thu hồi tài sản trong Công ước Liên Hợp Quốc về chống tham nhũng (UNCAC), qua đó cung cấp khuôn khổ hợp tác quốc tế để truy tìm, phong tỏa, tịch thu và hoàn trả tài sản có được từ hành vi tham nhũng.
Trên bình diện quốc tế, thu hồi tài sản cũng được xem là một lĩnh vực pháp luật độc lập dựa trên sự hợp tác giữa các quốc gia.
Các mô hình thường gặp trong thực tiễn thu hồi tài sản xuyên biên giới gồm:
Loại hình | Đặc điểm |
Che giấu trong tài khoản ở nước ngoài | Dấu vết chuyển tiền vẫn còn nhưng thường khó xác định chủ tài khoản thực tế |
Sử dụng pháp nhân ở nước ngoài | Che giấu chủ sở hữu hưởng lợi bằng cơ cấu pháp nhân ở nước ngoài |
Chuyển đổi thành tài sản mã hóa | Việc di chuyển nhanh và lưu giữ phân tán làm tăng độ khó thu hồi nếu không truy tìm được ngay từ đầu |
Mua bất động sản ở nước ngoài | Tài sản do phạm tội mà có được chuyển đổi thành bất động sản trên thực tế |
Thất thoát nội bộ trong doanh nghiệp đa quốc gia | Cơ cấu kế toán và hợp đồng giữa trụ sở chính, pháp nhân địa phương và chi nhánh đan xen phức tạp |
Đã có bản án nước ngoài | Chỉ có thể thu hồi trên thực tế sau khi bản án được công nhận và thi hành tại Hàn Quốc |
Trong các vụ việc này, cần kết hợp giám định kỹ thuật số trong và ngoài nước, phân tích kế toán, truy tìm dòng tiền, tương trợ quốc tế, phối hợp với luật sư nước ngoài và xây dựng chiến lược thi hành.
Đặc biệt, nếu doanh nghiệp là người bị hại, cần áp dụng chiến lược hai hướng: bảo đảm khả năng thu giữ và tịch thu thông qua thủ tục hình sự, đồng thời chuẩn bị riêng cơ chế thi hành án dân sự.
Công ty chúng tôi phối hợp với các công ty luật tại nhiều quốc gia, bao gồm công ty luật SJKP tại Hoa Kỳ, cùng trung tâm giám định kỹ thuật số để hỗ trợ pháp lý trong các vụ việc thu hồi tài sản.
3. Thu hồi tài sản | Tài sản mục tiêu và loại tranh chấp
Đối tượng thu hồi tài sản không chỉ giới hạn ở tiền mặt mà chủ yếu bao gồm các loại tài sản sau đây.
Tiền mặt, tiền gửi, cổ phiếu và trái phiếu
Đây là những đối tượng thu hồi điển hình nhất.
Tuy nhiên, nếu tiền được chuyển qua nhiều tầng tài khoản tài chính, qua tài khoản đứng tên người khác hoặc được rửa qua tài khoản của pháp nhân, cần chứng minh quan hệ sở hữu thực tế.
Tài sản mã hóa và ví điện tử
Đây là đối tượng thường phát sinh tranh chấp trong thời gian gần đây.
Do tài sản mã hóa có thể được chuyển nhanh, lưu giữ phân tán, giao dịch qua sàn ở nước ngoài hoặc sử dụng dịch vụ trộn, việc thu hồi có thể trở nên rất khó khăn nếu không truy tìm được từ giai đoạn đầu.
Vì vậy, cần thực hiện các thủ tục giám định kỹ thuật số như thu thập dữ liệu từ sàn giao dịch, xác định địa chỉ ví và phân tích chuỗi giao dịch.
Bất động sản, phần vốn góp trong pháp nhân và tài sản của công ty danh nghĩa
Tài sản do hành vi chiếm đoạt tài sản đang quản lý, vi phạm nghĩa vụ quản lý gây thiệt hại về tài sản hoặc lừa đảo mà có thường được chuyển đổi thành bất động sản hoặc phần vốn góp trong pháp nhân đứng tên bên thứ 3.
Trong trường hợp này, cần phân tích cơ cấu sở hữu phức tạp hơn so với việc kê biên tiền gửi; cơ cấu đứng tên hộ hoặc vấn đề ủy thác danh nghĩa cũng có thể đan xen.
Lợi ích kinh tế thu được từ việc xâm phạm bí mật kinh doanh hoặc làm rò rỉ công nghệ
Trong thu hồi tài sản, không chỉ bản thân công nghệ bị chiếm đoạt mà cả doanh thu, lợi nhuận và kết quả huy động vốn mà đối thủ cạnh tranh đạt được nhờ sử dụng công nghệ đó cũng có thể trở thành vấn đề cần xem xét khi thu hồi hoặc xác định thiệt hại.
Do đó, thu hồi tài sản có thể hướng đến toàn bộ giá trị kinh tế được hình thành từ hành vi trái pháp luật, chứ không chỉ tài sản hữu hình.
Các loại tranh chấp thường phát sinh
Loại tranh chấp | Vấn đề chính |
Thu hồi thiệt hại do chiếm đoạt tài sản đang quản lý hoặc vi phạm nghĩa vụ quản lý gây thiệt hại về tài sản | Lộ trình thất thoát tiền, thiệt hại của pháp nhân, tài sản thuộc về đồng phạm hoặc bên thứ 3 |
Thu hồi thiệt hại do lừa đảo hoặc huy động vốn trái phép | Lộ trình dịch chuyển tiền đầu tư, phân bổ theo từng người bị hại và hoàn trả tài sản bị thiệt hại do tội phạm |
Rò rỉ bí mật kinh doanh | Đưa tài liệu kỹ thuật ra ngoài, chuyển giao cho bên ngoài và xác định lợi ích thu được từ hành vi xâm phạm |
Thu hồi tài sản được che giấu ở nước ngoài | Làm rõ cơ cấu tài khoản nước ngoài, pháp nhân ở nước ngoài và quỹ tín thác |
Thu hồi tài sản mã hóa | Sự phối hợp của sàn giao dịch, truy tìm ví và khả năng phong tỏa |
Thi hành sau phán quyết của tòa án hoặc trọng tài | Công nhận bản án nước ngoài và cưỡng chế thi hành tại Hàn Quốc |
4. Thu hồi tài sản | Quy trình và chiến lược ứng phó
Kết quả thu hồi tài sản phụ thuộc đáng kể vào các biện pháp được thực hiện ngay sau khi vụ việc xảy ra.
Quy trình ứng phó cơ bản để thu hồi tài sản
- Làm rõ tình tiết vụ việc và phạm vi thiệt hại
- Phân tích dòng tiền và cơ cấu giao dịch
- Xác định tài khoản, pháp nhân, bất động sản và ví tài sản mã hóa có liên quan
- Nộp yêu cầu xử lý hình sự theo pháp luật Hàn Quốc và xây dựng cơ chế phối hợp với cơ quan điều tra
- Xem xét khả năng khám xét, thu giữ, bảo toàn, tịch thu hoặc buộc nộp khoản tiền tương đương giá trị tài sản
- Xây dựng chiến lược hoàn trả cho người bị hại hoặc tiến hành đồng thời việc thi hành án dân sự
- Đối với tài sản ở nước ngoài, khởi động thủ tục tương trợ quốc tế hoặc thi hành tại quốc gia sở tại
Thu thập chứng cứ ban đầu
Email, chứng từ kế toán, hồ sơ phê duyệt điện tử, dữ liệu ERP, tin nhắn, sao kê tài khoản, hợp đồng, chứng từ chuyển ngoại tệ và nhật ký máy chủ là những căn cứ ban đầu để thu hồi tài sản.
Nếu chậm thu thập chứng cứ ban đầu, việc truy tìm có thể không theo kịp tốc độ di chuyển của tài sản. Đặc biệt, tiền chuyển ra nước ngoài hoặc tài sản mã hóa được chuyển đi trong thời gian ngắn có thể làm giảm đáng kể khả năng thu hồi.
Tiến hành đồng thời thủ tục hình sự và dân sự
Việc sử dụng thẩm quyền điều tra bắt buộc của cơ quan điều tra thông qua yêu cầu xử lý hình sự theo pháp luật Hàn Quốc có ý nghĩa quan trọng, nhưng chỉ chờ đợi thủ tục hình sự có thể tiềm ẩn rủi ro.
Trong thực tiễn, các biện pháp dân sự như kê biên tạm thời tài sản, yêu cầu bồi thường thiệt hại, công nhận và thi hành bản án nước ngoài thường được tiến hành đồng thời với thủ tục hình sự.
Đặc biệt, do tương trợ hình sự đối với tài sản ở nước ngoài có thể bị chậm, cần đồng thời xem xét thủ tục bảo toàn dân sự kịp thời tại cơ quan tài phán có thẩm quyền.
Xây dựng yêu cầu tương trợ quốc tế
Để thu hồi tài sản ở nước ngoài, cần xác định sẽ gửi yêu cầu đến quốc gia nào, dựa trên tài liệu nào và trong phạm vi nào.
Do các hiệp định tương trợ tư pháp về hình sự dự liệu cả việc hạn chế định đoạt và phối hợp tịch thu tài sản do phạm tội mà có, ngoài khám xét, thu giữ và kiểm tra, cần xây dựng yêu cầu mang tính chiến lược bao gồm xác định tài sản cần thu hồi → chứng minh mối liên hệ với tội phạm → làm rõ quyền của người thứ ba → thiết kế cơ chế hoàn trả.
5. Thu hồi tài sản | Các nội dung doanh nghiệp cần kiểm tra
Trong vụ việc thu hồi tài sản, doanh nghiệp trước tiên cần kiểm tra các nội dung sau đây.
Hạng mục kiểm tra | Nội dung kiểm tra |
Cơ cấu thiệt hại | Bản chất pháp lý thuộc hành vi chiếm đoạt tài sản đang quản lý, vi phạm nghĩa vụ quản lý gây thiệt hại về tài sản, lừa đảo, rò rỉ công nghệ hay hành vi khác |
Loại tài sản | Là tiền mặt, bất động sản, phần vốn góp, tài sản mã hóa hay tài khoản ở nước ngoài |
Tốc độ dịch chuyển | Có khả năng tiếp tục thất thoát hay không |
Bảo toàn chứng cứ | Có thể thu thập hồ sơ điện tử, email và tài liệu kế toán hay không |
Phương thức thu hồi | Phương thức nào có hiệu quả trong số tịch thu hình sự, buộc nộp khoản tiền tương đương giá trị tài sản, hoàn trả và thi hành án dân sự |
Yếu tố nước ngoài | Có liên quan đến tài khoản nước ngoài, pháp nhân nước ngoài, bản án nước ngoài hoặc cơ quan quản lý nước ngoài hay không |
Vấn đề về bên thứ 3 | Tài sản có thuộc về bên thứ 3 như vợ hoặc chồng, thành viên gia đình, công ty liên kết hay người đứng tên hộ hay không |
Rủi ro danh tiếng | Có cần công bố thông tin niêm yết, thông báo cho đối tác giao dịch hoặc ứng phó với nhà đầu tư hay không |
Lý do phổ biến nhất khiến doanh nghiệp không thu hồi được tài sản là chỉ bắt đầu ứng phó sau một thời gian khá dài kể từ khi thiệt hại phát sinh.
Trong các vụ việc có giá trị tài sản càng lớn, cơ cấu che giấu thường càng tinh vi; theo thời gian, tài khoản có thể bị tất toán, pháp nhân bị thanh lý, tài sản bị chuyển đổi hoặc chuyển ra nước ngoài.
Vì vậy, việc điều tra nội bộ và xây dựng chiến lược thu hồi cần được bắt đầu đồng thời.
Hỗ trợ của Daeryun
Daeryun, công ty luật đứng thứ 9 tại Hàn Quốc theo tiêu chí kê khai thuế giá trị gia tăng năm 25 với Cơ quan Thuế Quốc gia Hàn Quốc, có các chuyên gia về hình sự, hình sự quốc tế, tài chính, thuế, thương mại công bằng và giám định kỹ thuật số cùng phối hợp thông qua nhóm chuyên trách về thu hồi tài sản và hình sự doanh nghiệp để cung cấp dịch vụ pháp lý tổng hợp cho các vụ việc thu hồi tài sản trong và ngoài nước.
· Hỗ trợ điều tra nội bộ và giám định kỹ thuật số
· Ứng phó với thủ tục tịch thu, buộc nộp khoản tiền tương đương giá trị tài sản và hoàn trả
· Ứng phó với việc thu hồi tài sản xuyên biên giới và hợp tác quốc tế
· Kết hợp thi hành bản án nước ngoài và phán quyết trọng tài
· Ứng phó tổng hợp với rủi ro danh tiếng và rủi ro pháp lý của doanh nghiệp
Đối với tội phạm doanh nghiệp xuyên biên giới, tội phạm liên quan đến tài sản mã hóa và vụ việc che giấu tài sản ở nước ngoài, cần có năng lực xử lý đồng thời thủ tục hình sự, hợp tác quốc tế và chiến lược thi hành.
Đối với nhu cầu hỗ trợ pháp lý trong toàn bộ quá trình từ truy tìm, bảo toàn, tịch thu, buộc nộp khoản tiền tương đương giá trị tài sản và hoàn trả đến hợp tác quốc tế và thi hành bản án nước ngoài, có thể tham khảo mục 🔗Đặt lịch tư vấn pháp lý với luật sư hình sự.
