CONTENTS
- 1. 财产犯罪 | 专业律师的必要性
- - 发生财产犯罪时企业可能遭受的主要不利影响
- 2. 财产犯罪 | 类型及应对方案
- - 盗窃罪
- - 诈骗罪
- - 侵占罪
- - 背信罪
- - 敲诈勒索罪
- - 抢劫罪
- - 故意毁坏财物罪
- - 赃物罪
- - 利用计算机诈骗
- - 业务上背信·侵占加重处罚
- 3. 财产犯罪 | 预防工作的具体实施方案
- - 财产犯罪预防检查表
1. 财产犯罪 | 专业律师的必要性
财产犯罪是从大型企业、公共机构、风险企业与初创企业到中小企业等各种企业环境中频繁发生的重大犯罪，会对企业经营造成严重影响。
财产犯罪是指侵犯他人财产或不当获取利益的一切犯罪行为。
韩国《刑法》规定了盗窃、侵占、背信、诈骗、敲诈勒索、抢劫、故意毁坏财物、赃物等犯罪，近年来利用信息通信网实施的网络财产犯罪也迅速增加。
就企业而言，从内部管理人员和职员的违法行为，到合作企业、客户、外部黑客攻击等，财产犯罪可能通过多种途径发生，不仅会造成企业资产损失，还可能引发刑事处罚、民事责任、信用度下降、合同解除等严重法律风险，因此必须进行事先管理。
发生财产犯罪时企业可能遭受的主要不利影响
▶直接经济损失
发生难以通过保险理赔的诈骗、背信损害时，可能损失数亿至数百亿韩元
因网络财产犯罪造成客户信息泄露及经济损失
▶刑事处罚及法律制裁
法人可能承担惩罚性损害赔偿、被处以行政罚款或遭到刑事举报
违反与公共机构或交易方所签合同中的法律规定时，可能被解除合同并被请求损害赔偿
▶民事损害赔偿责任
根据被害规模及是否存在过失，损害赔偿额可能增加至天文数字
可能扩大为集体诉讼、投资者诉讼或股东代表诉讼
▶企业声誉及信任度下降
客户流失、交易方信任丧失，导致销售额下降
人才招聘受阻、金融机构信用评价下降及融资失败
▶信用等级下降及金融交易受限
金融机构缩减贷款额度、提高利率或拒绝新增金融交易
要求提供担保或提前偿还现有贷款
▶合同关系解除及损害赔偿请求
供应商、供货企业、客户企业就违反合同请求损害赔偿
▶内部人员流失及组织稳定性减弱
核心人才离职、士气下降、内部矛盾加剧
出现追究管理层责任的主张、召开股东大会及工会反对
▶行政处分及认证取消
违反韩国《外汇交易法》《个人信息保护法》《电子金融交易法》时可能受到处罚
▶诱发其他犯罪及模仿犯罪
成为内部管理人员和职员或外部犯罪组织目标的可能性增加
2. 财产犯罪 | 类型及应对方案
企业中经常发生的财产犯罪类型、应对方案及处罚幅度如下。
盗窃罪
盗窃罪是窃取他人财物的行为。
包括盗窃企业内部钱款、库存资产、办公用品以及工厂设备零部件等。
▶处罚幅度：6年以下有期徒刑或1,000万韩元以下罚金
▶应对方案：设置CCTV、实施出入管制、定期盘点资产、在委托合同中纳入防盗条款
诈骗罪
诈骗罪是以虚假事实欺骗他人并取得财物或利益的犯罪。
合作企业虚假交易、交易方骗取款项、虚构合同、虚假交易等均属于此类情形。
▶处罚幅度：10年以下有期徒刑或2,000万韩元以下罚金
▶应对方案：签约前对交易相对方进行尽职调查、信用调查，使用防伪造及篡改的合同格式，付款前验收
侵占罪
侵占罪是保管他人财物的人擅自使用该财物的犯罪。
会计负责人挪用公司资金、财务人员擅自提款、销售人员漏交收款等均为典型案例。
▶处罚幅度：5年以下有期徒刑或1,500万韩元以下罚金
▶应对方案：多方批准制度、审批复核系统、法人卡使用管控、职责分离
背信罪
背信罪是处理他人事务的人违反职责，取得财产利益或使他人遭受损失的行为。
管理人员和职员擅自折价销售、将交易集中给予特定交易方、指示不当交易等均属于此类情形。
▶处罚幅度：5年以下有期徒刑或1,500万韩元以下罚金
▶应对方案：事前合同审查、防回扣条款、利益冲突申报制度、管理人员和职员合规承诺书
敲诈勒索罪
敲诈勒索罪是通过暴力或威胁强行索取财物或利益的犯罪。
以解除合同威胁合作企业、强迫交易方等行为可能属于此类情形。
▶处罚幅度：10年以下有期徒刑或2,000万韩元以下罚金
▶应对方案：开展防止威胁及辱骂的教育、制定投诉应对手册、发生纠纷时通过法律咨询应对
抢劫罪
抢劫罪是通过暴力或威胁强取财物的犯罪，包括外部人员侵入抢劫及在营业现场抢夺财物等情形。
▶处罚幅度：3年以上有期徒刑
▶应对方案：在营业场所安装紧急警报器、与安保企业联动、实时监控CCTV
故意毁坏财物罪
故意毁坏财物罪是损坏他人财物或损害其效用的行为。
包括损坏公司备品、故意损坏营业设备等情形。
▶处罚幅度：3年以下有期徒刑或700万韩元以下罚金
▶应对方案：对出入人员进行CCTV监控、明确规定设备损坏赔偿规则、开展管理监督人员教育
赃物罪
赃物罪是取得、受让、运输或保管通过盗窃、诈骗、侵占等犯罪取得的财物的行为。
包括违规购买合作企业交付的库存、取得侵占所得物品等情形。
▶处罚幅度：7年以下有期徒刑或1,500万韩元以下罚金
▶应对方案：加强供货物流检查、完善库存收发台账、阻断使用虚假收据的交易
利用计算机诈骗
利用计算机诈骗罪是利用信息系统骗取款项、虚假汇款、擅自汇款等的犯罪。
▶处罚幅度：10年以下有期徒刑或2,000万韩元以下罚金
▶应对方案：信息系统权限管理、复合认证系统、信息系统审计日志管理、IT审计
业务上背信·侵占加重处罚
企业管理人员和职员在业务上实施的侵占、背信行为属于加重处罚对象。
▶处罚幅度：5亿韩元以上 → 无期徒刑或3年以上有期徒刑，1亿韩元以上 → 3年以上5年以下有期徒刑
▶应对方案：大额交易董事会批准制度、交易相对方尽职调查、发生巨额损失时立即进行法律审查
3. 财产犯罪 | 预防工作的具体实施方案
财产犯罪可能严重损害企业形象，卷入此类犯罪的企业必须迅速、妥善应对。
1. 财产管理及运用系统的相互制衡
针对企业资产、会计、库存、证券、金融交易、电子文件等资产管理业务，引入审批复核机制和权限分离系统，防止由单一个人全权操作。
尤其是会计及资金管理部门，宜定期接受外部审计或内部控制审计团队的检查，并对账户转账、银行卡支付和付款审批强制实行审批复核流程。
2. 完善内部举报及违规行为举报制度
建立可匿名举报的内部举报系统以及外部审计、法律咨询渠道，以便在管理人员和职员发生不当行为时迅速发现并调查。
应制定对违规行为举报人的保护措施及奖励制度，提高举报实效，并透明管理举报后的后续处理程序，以增强对举报人保护的信任。
3. 控制主要资产及信息访问权限
将资金、库存、客户信息、商业秘密、内部信息系统等主要资产及信息的访问权限限制在业务所需的最低范围内，并定期重新审查权限和监控日志。
应建立及时收回离职人员及岗位调动人员权限的程序，并记录和管理权限变更及授予情况。
4. 加强电子金融及网络安全系统
为应对电子邮件系统遭攻击、电子金融诈骗、非法侵入系统等情况，应积极采用防火墙、入侵检测系统、复合认证和加密技术，并制定网络安全事故应对手册，为紧急情况做好准备。
定期检查信息系统访问记录及外部访问历史日志，并定期开展安全漏洞分析和模拟渗透测试。
5. 开展员工道德教育及犯罪预防教育
面向管理人员和职员定期开展道德经营教育，以及包含财产犯罪类型、发生案例、处罚幅度和应对方案的预防教育，增强其法律风险意识。
对于新入职人员、主要资产管理人员、会计负责人及营业管理人员，应另行开展定制化法律教育并要求签署责任承诺书，以提高预防效果。
6. 实施外部企业及合作企业管理制度
通过对分包企业、合作企业和外包人员开展事前信用调查，在合同条件中防止不正当请托，以及签订公平交易约定等方式，尽可能降低外部犯罪介入的可能性。
为在发生财产犯罪时明确合作企业的责任，在合同中加入“发生刑事案件时解除合同及损害赔偿条款”也具有实效。
7. 建立财产犯罪发生时的即时应对体系
应制定应对手册并指定负责部门，以便在事故发生时迅速完成举报、初步处置、法律咨询、向侦查机关报案及挽回损失等程序。
应将财产犯罪事故记录整理成事故案例集，用于防止再次发生的教育，并妥善管理，以便发生类似事件时迅速采取措施。
财产犯罪预防检查表
预防财产犯罪的关键并非开展一次性管理，而是综合建立覆盖企业整体的组织文化、控制系统及法律风险管理体系，同时定期开展检查和教育。
尤其宜加强内部控制与电子金融及安保体系，建立与法律咨询相衔接的应对体系，事先阻断企业的经济及法律风险，并在事故发生时立即处置和挽回损失，以确保经营稳定。
▶财产犯罪预防检查表
| 分类 | 检查项目 |
|---|---|
| 资产管理控制 | 资产及资金审批复核、权限分离、定期监控 |
| 实施内部举报制度 | 匿名举报系统、举报人保护、奖励制度 |
| 信息访问权限控制 | 权限最小化、权限变更及收回记录管理 |
| 电子金融及安保系统检查 | 入侵检测、复合认证、日志分析、模拟渗透测试 |
| 开展道德教育及法律教育 | 定期教育、面向新员工的教育、收取承诺书 |
| 合作企业风险管理 | 信用调查、防止不当行为约定、合同解除条款 |
| 建立事故应对手册 | 初步处置、向侦查机关报案、挽回损失程序 |
| 定期检查及事故案例管理 | 每年开展2次以上全面检查、建立事故案例集 |
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