会计律师法律咨询 | 会计律师为面临退市危机的A企业提供会计监理法律咨询以助其脱困

CONTENTS

1. 委托人前来咨询会计律师的经过

前来咨询会计律师的委托人是A企业的社长，因韩国金融监督院的🔗会计监理过程中实施了嫌疑监理，希望获得法律咨询以摆脱退市危机。

前来咨询会计律师的委托人是A企业的社长，因会计监理过程中被实施嫌疑监理，希望获得法律咨询。

作为韩国科斯达克（KOSDAQ）上市法人的A企业，在其他国家也备受关注，销售额持续增长。

在此期间，与A企业有交易关系的OO公司向韩国金融监督院举报称，A企业过去曾故意虚增销售额。

接到举报的韩国金融监督院对A企业实施了会计监理中的嫌疑监理。

A企业的社长为摆脱退市风险，向具有丰富会计监理应对经验的大倫会计律师请求提供法律咨询。

■ 会计律师讲解的会计监理

会计监理依据韩国《股份公司外部审计相关法律》和《外部审计及会计等相关规定》进行。

会计监理是按照相关法规规定的方法，就特定公司的财务报表及审计人对此出具的审计报告，检查其是否遵守会计处理准则和会计审计准则。

如发现违规事项，则查明责任归属并采取一定的制裁措施，以提高会计信息的可信度，并以此为保护利害关系人、促进企业健康发展作出贡献为目的。

会计律师凭借对相关法律的专业知识，提供了符合会计监理目的的法律咨询。

会计律师就会计监理的各阶段——审理监理和嫌疑监理进行了说明。

审查监理

- 以公示资料等为对象实施财务分析等，围绕所发现的异常事项检查是否违反会计准则的阶段

- 通过公司等的自愿配合进行，若异常事项能以合理依据说明其原因，则不实施嫌疑监理而作结案处理

嫌疑监理

- 在审查监理结果中提取的异常事项无法以合理依据说明其原因时，调查、确认是否违反会计准则的阶段

- 依据相关法规行使资料提交要求权，收取相关账簿及凭证资料后开展调查工作

会计律师提供了关于又称精密监理的嫌疑监理程序的信息。

<嫌疑监理程序>

1）要求提交资料 - 要求查阅并提交会计账簿及相关文件、审计工作底稿等

2）分析所提交的资料 - 必要时追加要求

3）问答、要求陈述 - 为确认事实关系而要求陈述并提供申辩机会

4）调查公司的财产状况 - 必要时可采用实地核查的方法

5）向相关机关请求资料 - 必要时可查询金融交易、向对方交易方查询债权债务、向公共机关请求提交资料

6）无违规嫌疑时 - 作结案处理

<审议、议决程序>

7）发现违规嫌疑时予以摘要、整理后发送询问书：可通过答复书追加申辩

8）确定指摘事项后发送事前处分通知书：事前告知预期指摘事项及措施种类，并告知出席监理委员会及书面陈述事宜

9）监理委员会审议：可以书面或出席方式陈述

10）韩国证券期货委员会议决

11）韩国金融委员会议决：作为上市公司课征金处罚金额超过5亿韩元时

12）复审请求：可自被告知措施之日起30日内申请复审

会计律师为救助面临退市危机的A企业，凭借丰富的会计监理应对经验，提供了量身定制的法律咨询。

会计律师仔细调查了被实施嫌疑监理的A企业的情况，得知向韩国金融监督院举报虚增的OO公司的主张中存在诸多夸大的事实。

此外，通过分析违反会计规定的原因及更正事由等，确认了并非故意的财务造假。

大倫的会计律师审查了A企业是否存在风险因素，提供了会计监理应对方案，以便对可能追加发生的问题也能提前做好准备。

凭借会计律师的法律咨询，A企业在韩国证券期货委员会得以在未受检察举报通报措施的情况下，仅被处以课征金等制裁处分。

这是因具有丰富会计监理应对经验的大倫会计律师组成执行团队，为A企业提供了适合的法律咨询才得以取得的结果。

摆脱退市危机的A企业社长，向提供了出色咨询的大倫会计律师再三致以谢意。

大倫律師事務所由曾在大型会计师事务所多年从事会计审计业务的会计师，以及在检察院和法院处理过众多财务造假案件的会计律师，共同解决会计监理及随之而来的法律纠纷。

如需会计监理相关的诉讼应对与法律咨询，欢迎随时🔗大倫律師事務所的会计律师垂询。

本内容以法务法人(有限)大纶 (法務法人(有限)大綸)实际办理的案例为基础，并作了部分改编，著作权归本所所有。
未经许可擅自转载、复制、传播或实施其他侵犯著作权的行为，本所可依法追究法律责任。