CONTENTS
- 1. إدارة الامتثال | المفهوم والأهمية
- - المخاطر الجنائية عند إخفاق إدارة الامتثال
- 2. إدارة الامتثال | منظومة امتثال الشركات
- - تشغيل وحدة الامتثال
- 3. إدارة الامتثال | مجالات التنظيم الرئيسية
- - الامتثال لقواعد المنافسة العادلة
- - لوائح مكافحة الفساد وحظر الالتماس غير المشروع
- - لوائح البيانات الشخصية وأمن المعلومات
- - ESG واللوائح البيئية
- 4. إدارة الامتثال | إنشاء منظومة الرقابة الداخلية
- - التحقيق الداخلي والاستجابة للأزمات
- - استراتيجية إدارة مخاطر الشركات
- 5. إدارة الامتثال | مساعدة شركة دايريون للمحاماة
1. إدارة الامتثال | المفهوم والأهمية
تشير إدارة الامتثال (Compliance Management) إلى منظومة إدارية تضمن توافق أنشطة الشركة مع القوانين واللوائح الداخلية والمعايير الأخلاقية والمسؤولية الاجتماعية.
في الماضي، كانت إدارة الامتثال تركز على مجرد تجنب مخالفة القوانين، لكنها تطورت حديثا لتصبح عنصرا إداريا أساسيا يؤثر في استدامة الشركات وإدارة سمعتها واستقطاب الاستثمارات والمعاملات العالمية.
وتزداد أهمية إدارة الامتثال بصفة خاصة بسبب التغيرات التالية في البيئة التنظيمية.
- تشديد لوائح المنافسة العادلة
- توسيع نطاق لوائح مكافحة الفساد
- تشديد لوائح حماية البيانات الشخصية
- تشديد لوائح القطاع المالي وأسواق رأس المال
- انتشار إدارة ESG
قد تنشأ المشكلات التالية إذا لم تنشئ الشركة منظومة سليمة لإدارة الامتثال.
المخاطر الجنائية عند إخفاق إدارة الامتثال
إذا لم تنشئ الشركة منظومة سليمة لإدارة الامتثال، فقد يمتد الأمر إلى تحميل الإدارة التنفيذية والمديرين والموظفين المسؤولية الجنائية.
ولا سيما في الآونة الأخيرة، تزايدت الحالات التي أُقرت فيها المسؤولية الجنائية المباشرة على المدير الممثل وكبار المسؤولين التنفيذيين بوصفهم أصحاب السلطة الفعلية لاتخاذ القرار، ولذلك تكتسب إقامة منظومة الرقابة الداخلية للشركة أهمية بالغة.
نوع المخالفة | القانون الواجب التطبيق | مستوى العقوبة |
تقديم الرشوة | قانون العقوبات | عقوبة الحبس مع الأشغال بحد أقصى قدره 5 سنوات أو غرامة جنائية بحد أقصى قدره 20 مليون وون كوري جنوبي |
الالتماس غير المشروع وقبول الأموال والمنافع | قانون حظر الالتماسات غير المشروعة وقبول الأموال والمنافع | عقوبة الحبس مع الأشغال بحد أقصى قدره 3 سنوات أو غرامة جنائية بحد أقصى قدره 30 مليون وون كوري جنوبي |
التواطؤ والمعاملات غير العادلة | قانون تنظيم الاحتكار والمنافسة العادلة | عقوبة الحبس مع الأشغال بحد أقصى قدره 3 سنوات أو غرامة جنائية بحد أقصى قدره 200 مليون وون كوري جنوبي |
تسريب البيانات الشخصية | قانون حماية البيانات الشخصية | عقوبة الحبس مع الأشغال بحد أقصى قدره 5 سنوات أو غرامة جنائية بحد أقصى قدره 50 مليون وون كوري جنوبي |
تسريب الأسرار التجارية | قانون منع المنافسة غير المشروعة وحماية الأسرار التجارية | في حال التسريب إلى خارج البلاد: عقوبة الحبس مع الأشغال بحد أقصى قدره 15 سنة أو غرامة جنائية بحد أقصى قدره 1.5 مليار وون كوري جنوبي في حال التسريب داخل البلاد: عقوبة الحبس مع الأشغال بحد أقصى قدره 10 سنوات أو غرامة جنائية بحد أقصى قدره 500 مليون وون كوري جنوبي |
المحاسبة الاحتيالية | قانون التدقيق الخارجي | عقوبة الحبس مع الأشغال بحد أقصى قدره 10 سنوات أو غرامة جنائية على أساس المنفعة المتحصلة من فعل المخالفة أو مبلغ الخسارة التي جرى تفاديها، بحد أدنى قدره 2 ضعف وبحد أقصى قدره 5 أضعاف |
التداول بناء على معلومات داخلية | قانون خدمات الاستثمار المالي وأسواق رأس المال | الحبس المؤقت لمدة محددة بحد أدنى قدره 1 سنة أو غرامة جنائية ضمن نطاق 4~6 أضعاف الإثراء بلا سبب |
الاختلاس وإساءة الائتمان | قانون العقوبات | عقوبة الحبس مع الأشغال بحد أقصى قدره 10 سنوات أو غرامة جنائية بحد أقصى قدره 30 مليون وون كوري جنوبي |
ولا سيما في الآونة الأخيرة، إذا ثبت إخفاق الشركة في الرقابة الداخلية، فقد تُفرض المسؤولية الجنائية أيضا على الشخص الاعتباري ذاته بموجب أحكام العقاب المزدوج.
ولذلك، يُنظر إلى إدارة الامتثال على أنها ليست مجرد استجابة للوائح التنظيمية، بل استراتيجية إدارية محورية لاستدامة الشركة.
2. إدارة الامتثال | منظومة امتثال الشركات
تشير إدارة الامتثال إلى منظومة الرقابة الداخلية للمؤسسة بأكملها، وتتكون منظومة امتثال الشركات عادة من الهيكل التالي.
نظام مسؤول دعم الامتثال
يعد نظام مسؤول دعم الامتثال أحد الأنظمة الأساسية في منظومة إدارة الامتثال.
ويقتضي هذا النظام تعيين مسؤول متخصص داخل الشركة لفحص مدى الامتثال للقوانين وإدارة منظومة الرقابة الداخلية.
ويستند نظام مسؤول دعم الامتثال إلى المادة 542-13 من القانون التجاري.
المهام الرئيسية لمسؤول دعم الامتثال
المهمة | المحتوى |
فحص الامتثال للقوانين | التحقق مما إذا كانت الشركة قد خالفت القوانين |
إدارة الرقابة الداخلية | تشغيل اللوائح الداخلية ومنظومة الامتثال |
التدريب على الامتثال | تنفيذ تدريب الموظفين على الامتثال |
التحقيق الداخلي | التحقيق في الأفعال غير المشروعة والتوصية بإجراءات التحسين |
الإبلاغ عن المخاطر | رفع التقارير إلى مجلس الإدارة والرئيس التنفيذي |
تشغيل وحدة الامتثال
قد تشغل الشركات الكبرى والمؤسسات المالية وحدات مستقلة للامتثال. وتشمل أدوارها الرئيسية ما يلي.
- وضع سياسات الرقابة الداخلية
- فحص الامتثال للقوانين واللوائح
- التدقيق الداخلي
- إدارة المخاطر
- تشغيل نظام الإبلاغ الداخلي
ومن خلال ذلك، تستطيع الشركة إدارة المخاطر القانونية مسبقا.
3. إدارة الامتثال | مجالات التنظيم الرئيسية
ترتبط إدارة امتثال الشركات بمجالات قانونية متنوعة، وفيما يلي أبرز مجالات لوائح الامتثال.
الامتثال لقواعد المنافسة العادلة
تعد إدارة الامتثال المتعلقة بقانون تنظيم الاحتكار والمنافسة العادلة مجالا مهما جدا في أنشطة الشركات. وفيما يلي أبرز أنواع الممارسات الخاضعة للتنظيم.
- التواطؤ
- الممارسات التجارية غير العادلة
- الدعم غير المشروع
- مخالفة قانون عدالة معاملات المقاولة من الباطن
- مخالفة قانون المعاملات العادلة في قطاع التوزيع واسع النطاق
يمكن للشركة إنشاء منظومة للرقابة الداخلية من خلال برنامج الامتثال الطوعي للمنافسة العادلة (CP).
لوائح مكافحة الفساد وحظر الالتماس غير المشروع
يعد «قانون حظر الالتماس غير المشروع وقبول الأموال والمنافع» أحد أبرز القوانين التي تعزز امتثال الشركات لمكافحة الفساد.
كما يتعين على الشركات العالمية مراعاة لوائح مكافحة الفساد الأجنبية التالية.
- قانون FCPA الأمريكي
- قانون الرشوة البريطاني (UK Bribery Act)
تفرض هذه القوانين قيودا صارمة على تقديم موظفي الشركات للرشاوى والالتماسات غير المشروعة وأفعال الفساد.
لوائح البيانات الشخصية وأمن المعلومات
يعد الامتثال المتعلق بالبيانات الشخصية حديثا أحد أهم مجالات الامتثال.
وتشمل القوانين ذات الصلة ما يلي.
- قانون حماية البيانات الشخصية
- قانون شبكات المعلومات والاتصالات
- قانون المعلومات الائتمانية
قد تفرض الجزاءات التالية عند وقوع حادث لتسريب البيانات الشخصية.
- غرامة مالية عن مخالفة إدارية
- غرامة إدارية
- التعويض عن الضرر
- العقاب الجنائي
ESG واللوائح البيئية
مع توسع إدارة ESG، أصبحت اللوائح البيئية أيضا مجالا مهما من مجالات إدارة الامتثال. وتشمل أبرز القوانين ما يلي.
- قانون مكافحة الجرائم البيئية
- قانون الحفاظ على بيئة الهواء
- قانون إدارة النفايات
قد تؤثر مخالفة اللوائح البيئية تأثيرا كبيرا أيضا في سمعة الشركة واستقطاب الاستثمارات.
4. إدارة الامتثال | إنشاء منظومة الرقابة الداخلية
تتطلب إدارة الامتثال الفعالة إنشاء منظومة منهجية للرقابة الداخلية. وفيما يلي أبرز عناصر الرقابة الداخلية.
مكونات الرقابة الداخلية لإدارة الامتثال
التصنيف | المحتوى الرئيسي |
اللوائح الداخلية | مدونة السلوك واللوائح الأخلاقية |
إدارة المخاطر | تحليل المخاطر القانونية |
التدقيق الداخلي | فحص مدى الامتثال للوائح |
الإبلاغ الداخلي | نظام الإبلاغ عن المخالفات داخل الشركة |
برنامج التدريب | تدريب الموظفين على الامتثال |
تؤدي منظومة الرقابة الداخلية هذه دورا في الحيلولة مسبقا دون تعرض الشركة للمخاطر القانونية.
التحقيق الداخلي والاستجابة للأزمات
يلزم إجراء تحقيق داخلي عند وقوع فعل غير مشروع داخل الشركة أو الاشتباه في وقوعه.
يجري التحقيق الداخلي وفقا للإجراءات التالية.
- تلقي البلاغ
- التحقيق في الوقائع
- تأمين الأدلة
- المراجعة القانونية
- إجراءات التحسين
يجري حديثا تحسين دقة التحقيق من خلال استخدام تقنيات التحليل الجنائي الرقمي لتحليل رسائل البريد الإلكتروني والمراسلات والبيانات الداخلية وغيرها.
ومن المهم أيضا الاستجابة للتحقيقات التي تجريها الجهات التالية.
- تحقيق لجنة التجارة العادلة
- تفتيش هيئة الرقابة المالية
- تحقيق النيابة العامة
وتحتاج الشركة خلال هذه الإجراءات إلى استجابة سريعة ومدروسة.
استراتيجية إدارة مخاطر الشركات
ينبغي للشركة إعداد الاستراتيجيات التالية من أجل إدارة الامتثال بفعالية.
ومن خلال هذه المنظومة، تستطيع الشركة إدارة المخاطر القانونية ومخاطر السمعة في الوقت نفسه.
5. إدارة الامتثال | مساعدة شركة دايريون للمحاماة
إدارة الامتثال مجال شامل لإدارة المخاطر يرتبط بالهيكل الإداري للشركة وهيكل معاملاتها ومنظومة اتخاذ القرارات الداخلية بأكملها.
تشغل شركة دايريون للمحاماة منظومة استشارات متكاملة يتعاون فيها متخصصون من مجالات قانون الشركات والمنافسة العادلة والتمويل والقانون الجنائي والبيانات الشخصية والعمل، بهدف إنشاء منظومة لإدارة امتثال الشركات.
تقدم دايريون استشارات لإدارة الامتثال مصممة وفقا لاحتياجات الشركات في المجالات التالية.
· الاستجابة للتحقيقات الداخلية والتحليل الجنائي الرقمي
· الاستجابة لتحقيقات لجنة التجارة العادلة وهيئة الرقابة المالية والجهات التنظيمية
· الاستجابة للتحقيقات الجنائية ومنع النزاعات
تقدم الشركة، من خلال التعاون بين محامين متخصصين في الشركات والمنافسة العادلة والتمويل والقانون الجنائي ومركز التحليل الجنائي الرقمي، حلولا قانونية متكاملة مصممة وفقا لاحتياجات الشركات، بدءا من إنشاء منظومة إدارة الامتثال ووصولا إلى التحقيقات الداخلية والاستجابة التنظيمية وتسوية النزاعات.
عند الحاجة إلى استشارة بشأن إنشاء منظومة لإدارة الامتثال، يمكن حجز خدمات قانونية تلائم ظروف الشركة، ومنها الاستشارات الميدانية والاستشارات عبر الاتصال المرئي، لدى دايريون، المصنفة في المرتبة 9 بين مكاتب المحاماة في جمهورية كوريا بحسب إقرارات ضريبة القيمة المضافة المقدمة إلى دائرة الضرائب الوطنية لعام 25، من خلال 🔗حجز استشارة قانونية مع محامي الشركات.
