مكافحة غسل الأموال

فيما يلي المخاطر القانونية التي قد تواجهها الشركات في مجال مكافحة غسل الأموال.

▶المخاطر الرئيسية

يسهل أن تصبح المؤسسات المالية، بوصفها نقطة إجراء المعاملات، المنفذ الأول لغسل الأموال.

ومن أبرز الأساليب المستخدمة إساءة استغلال وظائف فتح الحسابات والتحويل لإخفاء تدفقات الأموال عبر حسابات بأسماء مستعارة أو بأسماء أشخاص اعتبارية، أو تحويلها بصورة غير مشروعة إلى الخارج لتجنب تعقبها.

كما تتكرر حالات التعمد في إغفال الإبلاغ عن المعاملات المشبوهة أو عدم الإبلاغ عنها نتيجة تواطؤ داخلي بين الموظفين.

▶تدابير استجابة الشركات

▶المخاطر الرئيسية

يسهل إساءة استغلال الأصول المشفرة القائمة على تقنية سلسلة الكتل في غسل عائدات الجريمة وتمويل الإرهاب بسبب قدرتها على إخفاء الهوية وسرعة نقل الأموال بين منصات التداول الأجنبية.

وتكمن المشكلة بصفة خاصة في صعوبة التحقق من مصدر الأموال، رغم وجود سجلات المعاملات في دفتر الأستاذ الموزع، بسبب اختلاف مستوى تنفيذ إجراءات التحقق من العملاء بين منصات التداول.

▶تدابير استجابة الشركات

▶المخاطر الرئيسية

قد تتضمن المعاملات العقارية مدفوعات نقدية أو بأصول افتراضية تبلغ قيمتها مليارات الوون الكوري الجنوبي، وكثيرا ما يجري إخفاء مصدر الأموال من خلال معاملات بأسماء أشخاص اعتبارية مستعارة، أو ترتيبات ائتمانية، أو شركات ذات أغراض خاصة.

وترتفع مخاطر غسل الأموال بصفة خاصة عند شراء العقارات التجارية أو العقارات في الخارج، كما يصعب في حالات كثيرة التحقق من المالك المستفيد الفعلي.

▶تدابير استجابة الشركات

لكي تقوم جريمة غسل الأموال، يجب

① أن تكون الأموال غير المشروعة قد نشأت عن جريمة أصلية محددة، وأن
② يقع أحد أفعال إخفاء مصدر تلك الأموال، أو تمويهه، أو نقلها، أو تحويلها، أو حيازتها، أو استخدامها، أو الاحتفاظ بها.

ويقصد بذلك مجموعة الأفعال التي تنفذ مع العلم بأن الأموال تمثل عائدات الجريمة الأصلية، ويخضع غسل الأموال للعقاب بذاته.

مخالفة قانون تنظيم إخفاء عائدات الجريمة → الحبس مع الأشغال مدة لا تتجاوز 5 سنوات أو غرامة جنائية لا تتجاوز 30 مليون وون كوري جنوبي

قانون منع الاتجار غير المشروع بالمخدرات → الحبس مع الأشغال مدة لا تتجاوز 7 سنوات أو غرامة جنائية لا تتجاوز 30 مليون وون كوري جنوبي

يجوز فرض العقاب الجنائي عن فعل غسل الأموال ذاته، كما يمكن بالتوازي فرض جزاءات إضافية تشمل مصادرة العائدات أو تحصيل قيمتها المعادلة، وتجميد الأموال، وإغلاق الحسابات ووقف النشاط التجاري.

هو نظام تتحقق بموجبه الشركة المالية، عند بدء التعامل مع العميل، من هويته، وصفته بوصفه مالكا مستفيدا فعليا من عدمها، والغرض من المعاملة، ومصدر الأموال وغيرها، وتتخذ تدابير تحقق وإدارة ملائمة لمستوى المخاطر.

ويتيح ذلك التعرف مسبقا على المعاملات المالية التي يحتمل إساءة استغلالها في غسل الأموال، وتطبيق إدارة مركزة على العملاء أو الدول ذات المخاطر المرتفعة.

هو نظام تبلغ بموجبه الشركة المالية وحدة الاستخبارات المالية الكورية عن المعاملات التي ترى، أثناء تحليل بيانات المعاملات المالية، احتمال ارتباطها بغسل الأموال أو بإخفاء عائدات الجريمة.

ويتميز بأن الإبلاغ يتم عند رصد مؤشرات للاشتباه في غسل الأموال، وليس بناء على قيمة أو نمط محدد للمعاملة.

يجب على الشركات المالية وغيرها أن تبلغ وحدة الاستخبارات المالية الكورية إلزاميا ببيانات أي معاملة نقدية تبلغ قيمتها 20 مليون وون كوري جنوبي أو أكثر خلال يوم واحد.

ونظرا إلى ارتفاع مخاطر غسل الأموال في المعاملات النقدية بسبب ما تتسم به من عدم المواجهة المباشرة وإخفاء الهوية، يتيح هذا النظام مراقبة التدفقات النقدية الكبيرة وتحليلها في الوقت الفعلي، والكشف المبكر عن مخاطر إخفاء عائدات الجريمة، أو التهرب الضريبي، أو تكوين أموال سرية.