العقوبة على الحسابات المصرفية المسجلة باسم الغير | عدم قيام جريمة عرقلة أعمال البنك رغم فتح حساب باسم شركة بعد تأسيس شركة صورية

أُحيل السيد A إلى المحاكمة في قضية تتعلق بالعقوبة على الحسابات المصرفية المسجلة باسم الغير، للاشتباه في زيارته أحد البنوك في غوانغجو وفتح حساب باسم شركة من خلال استخدام شركة صورية لا وجود فعلي لها.

أوهم السيد A الموظف المسؤول عن فتح الحساب بأنه يدير الشركة بصورة طبيعية وأنه سيستخدم الحساب في معاملات مالية مشروعة، وقدم شهادة تسجيل النشاط التجاري وشهادة الختم الرسمي وغيرهما من المستندات، ثم فتح الحساب وحصل على دفتر حساب وبطاقة خصم.

غير أنه أقدم على ذلك بعد تلقيه عرضا بدفع 3 ملايين وون كوري جنوبي مقابل تأسيس شركة صورية وتسليم الحساب.

وفي نهاية المطاف، وجهت النيابة العامة إلى السيد A اتهامات بعرقلة الأعمال، ومخالفة قانون المعاملات المالية الإلكترونية بسبب إعارة وسيلة الوصول إلى الحساب، والاختلاس الناتج عن سحب الأموال من الحساب.

أدانت محكمة الدرجة الأولى، التي نظرت الدعوى المتعلقة بالعقوبة على الحسابات المصرفية المسجلة باسم الغير، المتهم بجميع التهم، بما فيها عرقلة الأعمال ومخالفة قانون المعاملات المالية الإلكترونية، وحكمت عليه بالحبس لمدة 1 سنة.

ذكرت محكمة الدرجة الأولى أن «المتهم عرقل إجراءات فتح الحساب عبر الإيهام بأن الشركة التي لا تمارس أي نشاط فعلي هي شركة تعمل بصورة طبيعية»، وأضافت أن «احتمال استخدام الحساب في جريمة مرتفع، ولذلك يلزم فرض عقوبة صارمة».

وأيدت محكمة الاستئناف حكم محكمة الدرجة الأولى.

اختلف حكم المحكمة العليا في القضية المتعلقة بالعقوبة على الحسابات المصرفية المسجلة باسم الغير.

رأت أن فعل السيد A لا يشكل جريمة عرقلة الأعمال، وقررت نقض الحكم وإعادة القضية.

وكان السبب الحاسم هو أن موظف البنك المسؤول لم يتحقق بصورة كافية من غرض السيد A من فتح الحساب وغيره من التفاصيل.

ذكرت المحكمة العليا أن «طلب فتح الحساب الذي أعده السيد A والمستندات التي قدمها ليست سوى مستندات أساسية لازمة لفتح حساب باسم شركة، ولا تصلح لإثبات أن الشركة تعمل بصورة طبيعية».

وقضت كذلك بأنه «نظرا إلى أن المؤسسة المالية المسؤولة عن المراجعة لم تطلب مستندات إضافية للتحقق من صحة غرض المعاملة المالية، فمن الصعب اعتبار أن إجراءات مراجعة مناسبة قد أُجريت».

وأضافت المحكمة العليا، مستشهدة بالسوابق القضائية القائمة، أنه «حتى إذا قدم طالب فتح الحساب بيانات كاذبة عن غرض المعاملة المالية، فلا تقوم جريمة عرقلة الأعمال إذا لم يتحقق موظف البنك منها بصورة دقيقة».

استعرضنا حكم المحكمة العليا في قضية تتعلق بالعقوبة على الحسابات المصرفية المسجلة باسم الغير، وقد قضى بعدم قيام جريمة عرقلة الأعمال عن فتح حساب باسم شركة صورية وتسليمه إلى شخص آخر، بسبب قصور المراجعة التي أجراها موظف البنك المسؤول.

إذا أُبلغ عن إنشاء حساب مصرفي مسجل باسم الغير، فقد يخضع صاحبه لتحقيق ضريبي، كما قد تُفرض عليه ضرائب إضافية مرتفعة. ولذلك، إذا خضع شخص لتحقيق من مكتب الضرائب أو دائرة الضرائب الوطنية بشأن هذه الشبهة، فمن المهم أن يتعامل مع الإجراءات بحذر بعد الاستعانة بمحام.

يستند 🔗محامو القضايا المالية لدى شركة دايريون للمحاماة إلى خبرتهم في عدد كبير من القضايا لتقديم الاستشارات بشأن الأنظمة المالية ومراجعة المخاطر والتعامل مع الجرائم المالية.

في الحالات التي تنشأ فيها حاجة إلى المساعدة بشأن العقوبة المتعلقة بالحسابات المصرفية المسجلة باسم الغير، تتوفر لدى شركة دايريون للمحاماة خدمات 🔗الاستشارة القانونية ذات الصلة.