MỤC LỤC
- 1. Quản lý tuân thủ pháp luật | Khái niệm và tầm quan trọng
- - Rủi ro hình sự khi thất bại trong quản lý tuân thủ pháp luật
- 2. Quản lý tuân thủ pháp luật | Hệ thống tuân thủ (compliance) của doanh nghiệp
- - Vận hành bộ phận tuân thủ
- 3. Quản trị tuân thủ pháp luật | Các lĩnh vực chịu điều chỉnh chính
- - Tuân thủ về thương mại công bằng
- - Quy định chống tham nhũng và chống yêu cầu bất chính
- - Quy định về thông tin cá nhân và an ninh thông tin
- - Quy định về ESG và môi trường
- 4. Quản trị tuân thủ pháp luật | Xây dựng hệ thống kiểm soát nội bộ
- - Điều tra nội bộ và ứng phó khủng hoảng
- - Chiến lược quản lý rủi ro doanh nghiệp
- 5. Quản trị tuân thủ pháp luật | Sự hỗ trợ của Công ty Luật Daeryun
1. Quản lý tuân thủ pháp luật | Khái niệm và tầm quan trọng
Quản lý tuân thủ pháp luật (Compliance Management) có nghĩa là hệ thống quản trị điều hành nhằm quản lý để hoạt động của doanh nghiệp phù hợp với pháp luật, quy định nội bộ, tiêu chuẩn đạo đức và trách nhiệm xã hội.
Nếu trước đây, việc quản lý tuân thủ chỉ tập trung ở mức độ không vi phạm pháp luật, thì gần đây nó đã phát triển thành yếu tố quản trị điều hành cốt lõi ảnh hưởng đến cả tính bền vững và quản lý danh tiếng của doanh nghiệp, thu hút đầu tư, và cả giao dịch toàn cầu.
Đặc biệt, tầm quan trọng của quản lý tuân thủ pháp luật ngày càng lớn do những thay đổi của môi trường pháp lý như sau.
- Tăng cường quy định về thương mại công bằng
- Mở rộng quy định về phòng chống tham nhũng
- Tăng cường quy định về bảo vệ thông tin cá nhân
- Tăng cường quy định về tài chính và thị trường vốn
- Sự lan rộng của quản trị ESG
Nếu doanh nghiệp không xây dựng đúng đắn hệ thống quản lý tuân thủ pháp luật, những vấn đề sau đây có thể phát sinh.
Rủi ro hình sự khi thất bại trong quản lý tuân thủ pháp luật
Nếu doanh nghiệp không xây dựng đúng đắn hệ thống quản lý tuân thủ pháp luật, vấn đề có thể mở rộng thành trách nhiệm hình sự của ban lãnh đạo và cán bộ nhân viên.
Đặc biệt, gần đây các trường hợp trách nhiệm hình sự trực tiếp được công nhận đối với giám đốc đại diện và ban lãnh đạo là những người có quyền quyết định thực chất đang gia tăng, nên việc xây dựng hệ thống kiểm soát nội bộ của doanh nghiệp là vô cùng quan trọng.
Loại vi phạm | Luật áp dụng | Mức độ xử phạt |
Đưa hối lộ | Bộ luật Hình sự Hàn Quốc | Tù đến 5 năm hoặc phạt tiền đến 20 triệu won |
Thỉnh cầu bất chính và nhận tiền, quà | Luật cấm thỉnh cầu bất chính của Hàn Quốc | Tù đến 3 năm hoặc phạt tiền đến 30 triệu won |
Thông đồng và giao dịch không lành mạnh | Luật của Hàn Quốc về điều chỉnh độc quyền và thương mại công bằng | Tù đến 3 năm hoặc phạt tiền đến 200 triệu won |
Rò rỉ thông tin cá nhân | Luật Bảo vệ thông tin cá nhân của Hàn Quốc | Tù đến 5 năm hoặc phạt tiền đến 50 triệu won |
Rò rỉ bí mật kinh doanh | Luật của Hàn Quốc về phòng chống cạnh tranh không lành mạnh và bảo vệ bí mật kinh doanh | Khi rò rỉ ra nước ngoài: tù đến 15 năm hoặc phạt tiền đến 1,5 tỷ won Khi rò rỉ trong nước: tù đến 10 năm hoặc phạt tiền đến 500 triệu won |
Gian lận kế toán | Luật Kiểm toán độc lập của Hàn Quốc | Tù đến 10 năm hoặc phạt tiền từ 2 lần đến 5 lần khoản lợi thu được hoặc khoản thiệt hại tránh được do hành vi vi phạm đó |
Giao dịch nội gián | Luật của Hàn Quốc về thị trường vốn và dịch vụ đầu tư tài chính | Tù có thời hạn từ 1 năm trở lên hoặc phạt tiền từ 4 đến 6 lần khoản lợi bất chính |
Chiếm đoạt và bội tín | Bộ luật Hình sự Hàn Quốc | Tù đến 10 năm hoặc phạt tiền đến 30 triệu won |
Đặc biệt, gần đây nếu xác nhận được sự thất bại trong kiểm soát nội bộ của doanh nghiệp, trách nhiệm hình sự cũng có thể được áp đặt lên chính pháp nhân theo quy định xử phạt kép (lưỡng phạt).
Do đó, quản lý tuân thủ pháp luật đang được nhận thức không chỉ là việc ứng phó đơn thuần với quy định mà là chiến lược quản trị điều hành cốt lõi cho tính bền vững của doanh nghiệp.
2. Quản lý tuân thủ pháp luật | Hệ thống tuân thủ (compliance) của doanh nghiệp
Quản lý tuân thủ pháp luật có nghĩa là hệ thống kiểm soát nội bộ của toàn bộ tổ chức và thông thường hệ thống tuân thủ (compliance) của doanh nghiệp được cấu thành theo cấu trúc như sau.
Chế độ nhân viên hỗ trợ tuân thủ pháp luật
Một trong những chế độ cốt lõi của hệ thống quản lý tuân thủ pháp luật là chế độ nhân viên hỗ trợ tuân thủ pháp luật.
Đây là chế độ quy định phải bố trí một người phụ trách chuyên môn để kiểm tra việc tuân thủ pháp luật và quản lý hệ thống kiểm soát nội bộ trong nội bộ doanh nghiệp.
Chế độ nhân viên hỗ trợ tuân thủ pháp luật căn cứ trên Điều 542-13 Luật Thương mại của Hàn Quốc.
Nhiệm vụ chính của nhân viên hỗ trợ tuân thủ pháp luật
Nhiệm vụ | Nội dung |
Kiểm tra tuân thủ pháp luật | Xác nhận việc công ty có vi phạm pháp luật hay không |
Quản lý kiểm soát nội bộ | Vận hành quy định nội bộ và hệ thống tuân thủ (compliance) |
Giáo dục tuân thủ | Thực hiện giáo dục tuân thủ pháp luật cho cán bộ nhân viên |
Điều tra nội bộ | Điều tra hành vi vi phạm pháp luật và khuyến nghị cải thiện |
Báo cáo rủi ro | Báo cáo lên hội đồng quản trị và giám đốc đại diện |
Vận hành bộ phận tuân thủ
Các doanh nghiệp lớn và tổ chức tài chính đôi khi vận hành bộ phận tuân thủ (compliance) riêng biệt. Vai trò chính như sau.
- Xây dựng chính sách kiểm soát nội bộ
- Kiểm tra việc tuân thủ pháp luật
- Kiểm toán nội bộ
- Quản lý rủi ro
- Vận hành hệ thống báo cáo nội bộ
Thông qua đó, doanh nghiệp có thể quản lý trước các rủi ro pháp lý.
3. Quản trị tuân thủ pháp luật | Các lĩnh vực chịu điều chỉnh chính
Quản trị tuân thủ pháp luật của doanh nghiệp gắn liền với nhiều lĩnh vực pháp lý khác nhau, và các lĩnh vực chịu sự điều chỉnh về tuân thủ tiêu biểu như sau.
Tuân thủ về thương mại công bằng
Việc tuân thủ pháp luật liên quan đến Luật của Hàn Quốc về điều chỉnh độc quyền và thương mại công bằng là lĩnh vực rất quan trọng trong hoạt động doanh nghiệp. Các dạng vi phạm tiêu biểu như sau.
- Thông đồng
- Hành vi giao dịch không lành mạnh
- Hỗ trợ không chính đáng
- Vi phạm Luật của Hàn Quốc về giao dịch công bằng trong quan hệ thầu phụ
- Vi phạm Luật của Hàn Quốc về ngành phân phối qui mô lớn
Doanh nghiệp có thể xây dựng hệ thống kiểm soát nội bộ thông qua Chương trình tự nguyện tuân thủ thương mại công bằng (CP).
Quy định chống tham nhũng và chống yêu cầu bất chính
「Luật của Hàn Quốc về cấm yêu cầu bất chính và nhận tiền, tài sản」(Luật chống yêu cầu bất chính) là đạo luật tiêu biểu tăng cường tuân thủ về chống tham nhũng của doanh nghiệp.
Ngoài ra, đối với các doanh nghiệp toàn cầu còn phải cân nhắc các quy định chống tham nhũng ở nước ngoài như sau.
- FCPA của Hoa Kỳ
- UK Bribery Act
Các đạo luật này điều chỉnh nghiêm ngặt hành vi đưa hối lộ, yêu cầu bất chính và hành vi tham nhũng của lãnh đạo và nhân viên doanh nghiệp.
Quy định về thông tin cá nhân và an ninh thông tin
Tuân thủ liên quan đến thông tin cá nhân là một trong những lĩnh vực tuân thủ quan trọng nhất gần đây.
Các đạo luật liên quan như sau.
- Luật Bảo vệ thông tin cá nhân của Hàn Quốc
- Luật của Hàn Quốc về mạng thông tin và truyền thông
- Luật Thông tin tín dụng của Hàn Quốc
Khi xảy ra sự cố rò rỉ thông tin cá nhân, có thể bị áp dụng các chế tài sau đây.
- Khoản tiền phạt bổ sung
- Phạt tiền hành chính
- Bồi thường thiệt hại
- Xử phạt hình sự
Quy định về ESG và môi trường
Theo sự mở rộng của quản trị ESG, các quy định liên quan đến môi trường cũng là lĩnh vực tuân thủ pháp luật quan trọng. Các đạo luật tiêu biểu như sau.
- Luật của Hàn Quốc về xử lý tội phạm môi trường
- Luật Bảo tồn môi trường không khí của Hàn Quốc
- Luật Quản lý chất thải của Hàn Quốc
Vi phạm quy định về môi trường có thể ảnh hưởng lớn đến uy tín của doanh nghiệp và việc thu hút đầu tư.
4. Quản trị tuân thủ pháp luật | Xây dựng hệ thống kiểm soát nội bộ
Để quản trị tuân thủ pháp luật một cách hiệu quả, cần xây dựng hệ thống kiểm soát nội bộ có hệ thống. Các yếu tố kiểm soát nội bộ tiêu biểu như sau.
Các thành phần kiểm soát nội bộ trong quản trị tuân thủ pháp luật
Phân loại | Nội dung chính |
Quy định nội bộ | Bộ quy tắc ứng xử, quy định đạo đức |
Quản lý rủi ro | Phân tích rủi ro pháp lý |
Kiểm toán nội bộ | Kiểm tra việc tuân thủ quy định |
Báo cáo nội bộ | Hệ thống tố giác nội bộ |
Chương trình đào tạo | Đào tạo tuân thủ cho lãnh đạo và nhân viên |
Hệ thống kiểm soát nội bộ như vậy có vai trò ngăn chặn trước các rủi ro pháp lý của doanh nghiệp.
Điều tra nội bộ và ứng phó khủng hoảng
Khi phát sinh hoặc nghi ngờ có hành vi trái pháp luật trong nội bộ doanh nghiệp, cần tiến hành điều tra nội bộ.
Điều tra nội bộ được tiến hành theo trình tự sau đây.
- Tiếp nhận tố giác
- Điều tra làm rõ sự thật
- Thu thập chứng cứ
- Rà soát pháp lý
- Biện pháp khắc phục
Gần đây, việc vận dụng công nghệ giám định kỹ thuật số để phân tích email, tin nhắn, dữ liệu nội bộ v.v. giúp nâng cao độ chính xác của điều tra.
Ngoài ra, việc ứng phó với các cuộc điều tra của cơ quan sau đây cũng rất quan trọng.
- Điều tra của Ủy ban Thương mại công bằng
- Thanh tra của Cơ quan Giám sát tài chính
- Điều tra của cơ quan công tố Hàn Quốc
Trong quá trình này, doanh nghiệp cần ứng phó nhanh chóng và có chiến lược.
Chiến lược quản lý rủi ro doanh nghiệp
Để quản trị tuân thủ pháp luật hiệu quả, doanh nghiệp cần chuẩn bị các chiến lược sau đây.
Thông qua hệ thống như vậy, doanh nghiệp có thể đồng thời quản lý rủi ro pháp lý và rủi ro uy tín.
5. Quản trị tuân thủ pháp luật | Sự hỗ trợ của Công ty Luật Daeryun
Quản trị tuân thủ pháp luật là lĩnh vực quản lý rủi ro tổng hợp gắn liền với toàn bộ cấu trúc quản lý, cấu trúc giao dịch và hệ thống ra quyết định nội bộ của doanh nghiệp.
Để xây dựng hệ thống quản trị tuân thủ pháp luật cho doanh nghiệp, Công ty Luật Daeryun vận hành hệ thống tư vấn tích hợp với sự phối hợp của các chuyên gia trong nhiều lĩnh vực như luật doanh nghiệp, thương mại công bằng, tài chính, hình sự, thông tin cá nhân, lao động.
Daeryun cung cấp tư vấn quản trị tuân thủ pháp luật phù hợp với từng doanh nghiệp trong các lĩnh vực sau đây.
· Điều tra nội bộ và ứng phó giám định kỹ thuật số
· Ứng phó điều tra của Ủy ban Thương mại công bằng, Cơ quan Giám sát tài chính và các cơ quan quản lý
· Ứng phó điều tra hình sự và phòng ngừa tranh chấp
Công ty chúng tôi, thông qua sự phối hợp giữa luật sư chuyên về doanh nghiệp, luật sư chuyên về thương mại công bằng, luật sư chuyên về tài chính, luật sư chuyên về hình sự và Trung tâm Giám định kỹ thuật số, cung cấp giải pháp pháp lý trọn gói phù hợp với từng doanh nghiệp, từ xây dựng hệ thống quản trị tuân thủ pháp luật đến điều tra nội bộ, ứng phó quy định và giải quyết tranh chấp.
Nếu quý vị cần tư vấn để xây dựng hệ thống quản trị tuân thủ pháp luật, hãy thử tiến hành 🔗đặt lịch tư vấn pháp lý với luật sư doanh nghiệp tại Daeryun, công ty luật đứng thứ 9 tại Hàn Quốc (theo số liệu kê khai thuế giá trị gia tăng của Tổng cục Thuế Hàn Quốc năm 2025), nơi cung cấp dịch vụ pháp lý phù hợp với tình hình của doanh nghiệp như tư vấn tại nơi làm việc, tư vấn trực tuyến.
