Tư vấn thuế

Thuế ảnh hưởng trực tiếp hoặc gián tiếp đến hầu hết các hoạt động kinh tế như hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp, chuyển giao tài sản của cá nhân, đầu tư và thừa kế.

Đặc biệt, các đạo luật của Hàn Quốc điều chỉnh từng loại thuế như Luật Khung về thuế quốc gia, Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp, Luật Thuế thu nhập, Luật Thuế giá trị gia tăng và Luật Thuế thừa kế và thuế tặng cho có sự tương tác chặt chẽ với nhau và có nhiều cách giải thích, do đó dễ phát sinh tranh chấp trong thực tiễn.

Việc lập kế hoạch thuế hợp pháp từ trước thông qua tư vấn thuế có thể hạn chế các khoản thuế không cần thiết, đồng thời giúp ứng phó kịp thời với những bất lợi như thanh tra thuế hoặc quyết định ấn định thuế.

Tư vấn thuế thường được thực hiện theo các bước sau.

Trong quá trình chuyển giao tài sản giữa các thành viên gia đình, có thể phát sinh vấn đề về việc tặng cho trước thời điểm thừa kế, nhờ người khác đứng tên tài sản hoặc mua bán với giá thấp theo pháp luật thuế.

Ngay cả khi tài sản được chuyển giao hợp pháp, nếu giao dịch bị hiểu là tặng cho gián tiếp hoặc thừa kế bất thường thì có thể bị áp dụng thuế bổ sung và mở rộng thành thanh tra thuế.

Nội dung tư vấn trọng tâm

Người sở hữu nhiều nhà ở, người nắm giữ tài sản dưới tên pháp nhân hoặc người giao dịch quyền mua bất động sản hình thành trong tương lai thuộc nhóm có rủi ro cao khi kê khai và nộp thuế thu nhập từ chuyển nhượng.

Theo đó, nếu giao dịch thực tế không phù hợp với việc định giá cho mục đích thuế thì có thể bị nghi ngờ kê khai thiếu thuế.

Nội dung tư vấn trọng tâm

Việc không kê khai tài khoản ở nước ngoài hoặc bỏ sót thu nhập phát sinh ở nước ngoài có thể dẫn đến thuế bổ sung, phạt tiền hành chính hoặc xử phạt hình sự, đồng thời có thể trở thành đối tượng điều tra hành vi trốn thuế ở nước ngoài của Cơ quan Thuế Quốc gia Hàn Quốc.

Nội dung tư vấn trọng tâm

Việc doanh nghiệp bỏ sót doanh thu, hạch toán chi phí quá mức hoặc làm sai lệch giao dịch nội bộ là những vấn đề điển hình có thể bị thanh tra thuế.

Ngoài ra, việc sử dụng tài sản của pháp nhân cho mục đích cá nhân hoặc thực hiện giao dịch bất thường giữa các bên có quan hệ đặc biệt có thể thuộc phạm vi áp dụng của cơ chế không công nhận cách tính thuế đối với giao dịch không hợp lý theo pháp luật Hàn Quốc.

Nội dung tư vấn trọng tâm

Thuế giá trị gia tăng là loại thuế gián thu phát sinh theo từng giao dịch; số thuế thực tế phải nộp có thể chênh lệch đáng kể tùy theo phương thức kê khai và việc đáp ứng các điều kiện khấu trừ.

Tính phù hợp của thuế giá trị gia tăng đầu vào, khả năng áp dụng mức thuế suất bằng không và điều kiện đối với người nộp thuế theo phương pháp đơn giản là những nội dung tư vấn quan trọng.

Nội dung tư vấn trọng tâm

Chuyển giao doanh nghiệp gia đình không chỉ là chuyển nhượng phần vốn góp mà còn là một thủ tục phức tạp, đòi hỏi phải đồng thời xem xét tính liên tục của hoạt động kinh doanh và việc chuyển giao tài sản giữa các thế hệ.

Đặc biệt, khoản khấu trừ thuế thừa kế đối với doanh nghiệp gia đình, cơ chế đặc biệt về thuế tặng cho khi chuyển giao doanh nghiệp gia đình và việc định giá cổ phiếu chưa niêm yết có thể làm phát sinh chênh lệch gánh nặng thuế lên đến hàng tỷ won Hàn Quốc, tùy thuộc vào việc đáp ứng các điều kiện.

Ngoài ra, rủi ro có thể rất lớn, chẳng hạn việc đánh thuế được áp dụng hồi tố nếu không thực hiện các điều kiện quản lý sau chuyển giao.

Nội dung tư vấn trọng tâm

Tư vấn thuế có vai trò cần thiết trong việc đánh giá trước rủi ro về thuế quốc tế và hải quan của doanh nghiệp có giao dịch và cơ cấu xuyên biên giới, đồng thời xây dựng chiến lược thuế hợp lý tương ứng.

Nếu doanh nghiệp không rà soát kỹ cơ cấu từ trước, vấn đề đánh thuế hai lần hoặc bỏ sót nghĩa vụ thuế ngoài dự kiến có thể phát sinh.

Các vấn đề chính

Nội dung tư vấn trọng tâm

Công ty luật này có nhiều luật sư chuyên môn, trong đó có luật sư chuyên về thuế đã đăng ký với Hiệp hội Luật sư Hàn Quốc, với kinh nghiệm bình quân ít nhất 10 năm.

Qua đó, công ty có thể hỗ trợ về các vấn đề phức tạp phát sinh trong nhiều lĩnh vực thuế như thuế thu nhập doanh nghiệp, thuế thu nhập, thuế giá trị gia tăng, thuế thừa kế và thuế tặng cho.

Công ty cũng phối hợp chặt chẽ với kế toán viên công chứng, chuyên gia thuế và chuyên gia hải quan để cung cấp dịch vụ tư vấn thuế tổng hợp, bao gồm xây dựng phương án giảm thuế có hệ thống, ứng phó với thanh tra thuế, hỗ trợ thủ tục khiếu nại và bảo vệ quyền của người nộp thuế.

Có thể yêu cầu luật sư chuyên về thuế tư vấn và hỗ trợ trong toàn bộ quá trình, từ đánh giá rủi ro về thuế, lập phương án thuế trước giao dịch đến ứng phó sau khi vấn đề phát sinh.