Vi phạm Luật Hải quan của Hàn Quốc | Cáo buộc khai báo sai đối với mặt hàng hạn chế nhập khẩu, tránh án tù giam

Q. Những hành vi nào có thể cấu thành vi phạm Luật Hải quan của Hàn Quốc?

A. Khi nhắc đến hành vi vi phạm Luật Hải quan, nhiều người chỉ nghĩ đến nhập lậu.

Tuy nhiên, trên thực tế, các hành vi sau đều có thể cấu thành vi phạm Luật Hải quan: △đưa hàng hóa vào mà không khai báo △đã khai báo nhưng nội dung khai báo khác với hàng hóa thực tế △khai sai giá hoặc thuế suất nhằm nộp ít thuế hơn △nhập khẩu mà không có giấy phép hoặc phê duyệt cần thiết, hoặc nhập khẩu bằng phương thức gian dối △ghi sai sự thật đối với các nội dung bắt buộc trong tờ khai.

Q. Mức xử phạt khi bị phát hiện vi phạm Luật Hải quan là bao nhiêu?

A. Mức xử phạt khác nhau đáng kể tùy theo tính chất của vụ việc.

Q. “Khai báo sai” khác với “nhập lậu” như thế nào?

A. Hai khái niệm này tương tự nhau nhưng vẫn có điểm khác biệt.

Khai báo sai là việc ghi các nội dung bắt buộc trong tờ khai không đúng với sự thật.

Trong khi đó, nhập lậu là trường hợp hoàn toàn không khai báo hoặc đưa vào hàng hóa hoàn toàn khác với nội dung khai báo.

Cần xác định chính xác các tình tiết cụ thể của vụ việc thuộc trường hợp nào.

Q. Hành vi này có liên quan đến quy định về môi trường hoặc chất thải không?

A. Nếu hàng hóa nhập khẩu được xác định là “chất thải”, vụ việc không chỉ liên quan đến Luật Hải quan mà còn có thể đồng thời vi phạm pháp luật của Hàn Quốc về vận chuyển chất thải xuyên biên giới, dẫn đến việc áp dụng hai loại chế tài.

Do đó, cần xác định nguyên liệu có thể bị phân loại là chất thải hay không và có cần giấy phép riêng của Bộ Môi trường Hàn Quốc hay không.

Q. Cần ứng phó như thế nào trong giai đoạn điều tra?

A. Trong vụ việc vi phạm Luật Hải quan, tài liệu và thái độ được thể hiện ở giai đoạn đầu có ý nghĩa quan trọng.

Cần giải trình đầy đủ về △tài liệu liên quan đến phân loại và đặc tính hàng hóa △việc không có mục đích trốn thuế △nỗ lực hoàn thiện thủ tục cấp phép, phê duyệt △việc trả lại hoặc tiêu hủy hàng hóa có vấn đề △hoạt động đào tạo tuân thủ nội bộ và biện pháp phòng ngừa tái phạm. Nếu các tài liệu này được chấp nhận, chúng có thể được xem xét đáng kể khi quyết định hình phạt.

Q. Việc tự nguyện khai báo hoặc khai bổ sung có mang lại lợi thế không?

A. Việc tự nguyện khai báo hoặc khai bổ sung có thể được xem là tình tiết giảm nhẹ.

Tuy nhiên, điều này không đương nhiên miễn trách nhiệm hình sự và mức độ giảm nhẹ sẽ khác nhau tùy theo loại vi phạm và mức độ cố ý.

Vì vậy, nếu đang cân nhắc tự nguyện khai báo, cần trao đổi với chuyên gia để chuẩn bị phương án ứng phó phù hợp.

Luật sư phụ trách lĩnh vực hải quan nhấn mạnh rằng các khách hàng đã thừa nhận toàn bộ hành vi bị cáo buộc và thể hiện sự ăn năn sâu sắc.

Luật sư cũng trình bày rằng vụ việc không bắt nguồn từ ý định trốn thuế hoặc nhập lậu có kế hoạch, mà phát sinh trong tình thế cấp bách khi nguồn nguyên liệu đột ngột bị gián đoạn do pháp luật được sửa đổi, khiến hoạt động kinh doanh của gia đình đứng trước nguy cơ không thể tiếp tục. Trên cơ sở đó, luật sư đề nghị tòa án xem xét khoan hồng.

Trước nguy cơ hoạt động kinh doanh của gia đình không thể tiếp tục, các khách hàng nghe nói rằng “nếu thay đổi hình dạng thì có thể nhập khẩu dưới dạng mặt hàng khác”. Do từng nhập khẩu nguyên liệu hợp pháp trong hàng chục năm mà không gặp vấn đề, họ đã nảy sinh kỳ vọng mơ hồ và đưa ra phán đoán thiếu thận trọng.

Luật sư phụ trách lĩnh vực hải quan nhấn mạnh rằng đây không phải là hành vi phạm tội được lên kế hoạch kỹ lưỡng ngay từ đầu trong khi các khách hàng nhận thức rõ tính trái pháp luật.

Luật sư phụ trách lĩnh vực hải quan nhấn mạnh rằng toàn bộ hàng hóa có vấn đề đã được trả lại ngay lập tức. Sau vụ việc, các khách hàng đã bán nhà máy và chấm dứt hoàn toàn hoạt động sản xuất sử dụng loại nguyên liệu này, nên nguy cơ tái phạm không còn.

Luật sư cũng trình bày kế hoạch thiết lập quy trình tuân thủ về thẩm định trước việc phân loại hàng hóa cũng như các quy định hải quan và môi trường nhằm ngăn ngừa vấn đề tương tự tái diễn.

Khi bị điều tra hoặc xét xử về hành vi vi phạm Luật Hải quan của Hàn Quốc, nhiều người băn khoăn: “Liệu có thể tự ứng phó mà không thuê luật sư hay không?”

Trên thực tế, việc ứng phó không phù hợp ở giai đoạn đầu có thể khiến cơ quan có thẩm quyền xác định rằng người liên quan đã cố ý phạm tội hoặc dẫn đến hình phạt nặng hơn mức cần thiết.

Dưới đây là những điểm tối thiểu cần lưu ý khi tự ứng phó.

▶Làm rõ các tình tiết thực tế

Cần xác định cụ thể thời điểm, loại hàng hóa và phương thức nhập khẩu.

Cần thu thập đầy đủ tờ khai hải quan, hợp đồng, chứng từ vận chuyển và hồ sơ giao dịch.

Nên tự hệ thống hóa những vấn đề liên quan đến ý định thực hiện hành vi, chẳng hạn như “có mục đích giảm số thuế phải nộp hay không” hoặc “vụ việc có phát sinh do không biết về thủ tục cấp phép, phê duyệt hay không”.

▶Kiểm tra yêu cầu về giấy phép và phê duyệt

Cần xác định hàng hóa có vấn đề có thuộc diện hạn chế nhập khẩu hoặc được phân loại là chất thải hay không.

Nếu đã nhập khẩu mà không có phê duyệt đối với hàng hóa cần giấy phép của Bộ Môi trường Hàn Quốc, Bộ Thương mại, Công nghiệp và Năng lượng Hàn Quốc hoặc cơ quan liên quan khác, cần thừa nhận sự việc và xem xét liệu có phương án nào để hoàn thiện thủ tục hay không.

▶Chuẩn bị bản tự kiểm điểm và đơn thỉnh nguyện xin khoan hồng

Việc thành khẩn thừa nhận sự việc trong giai đoạn điều tra và nộp bản tự kiểm điểm hoặc đơn thỉnh nguyện xin khoan hồng trong quá trình xét xử cũng có thể được xem xét.

Nếu đang điều hành công ty hoặc có nhân viên, có thể trình bày rằng hoạt động này cần thiết để duy trì sinh kế và việc làm.

▶Chuẩn bị biện pháp phòng ngừa tái phạm

Sau vụ việc, cần thiết lập quy định nội bộ và quy trình tuân thủ để ngăn vấn đề tương tự tái diễn.

Việc chứng minh đã áp dụng thủ tục thẩm định trước về phân loại hàng hóa và quy trình tham khảo ý kiến chuyên gia trước khi nhập khẩu có thể được xem là tình tiết có lợi khi quyết định hình phạt.