CONTENTS
- 1. 防止腐败 | 概念说明
- - 韩国反腐败法律体系
- - 针对公职人员的韩国《反腐败法》
- 2. 防止腐败 | 常见腐败行为
- - 公职人员与公共机构腐败行为的类型及构成条件
- 3. 防止腐败 | 是否构成腐败行为的案例
- - 是否属于公职人员
- - 公职人员的职务关联性
- - 是否为第三方谋取利益
- - 是否属于公共机构
- - 与公共机构使用预算等的关联性
- 4. 防止腐败 | 建立应对方案的必要性
- - 构建防止腐败合规经营体系
- - 建立事前预防系统
- - 构建事后查处及制裁系统
- - 法律风险管理及外部认证运用
- 5. 防止腐败 | 企业反腐败风险检查清单
1. 防止腐败 | 概念说明
防止腐败正逐渐成为企业经营中不可或缺的重要一环。
防止腐败是指不论公共部门还是私营部门，为预防和管控权力被不当行使，或公共地位及权限被用于谋取私人利益，并对相关行为进行规范而建立的制度和程序。
腐败行为包括公职人员利用职务上的地位或权限，滥用职权、违反法令以谋取利益的各种行为，例如贿赂、公职腐败、侵占、回扣、背信、滥用权力、政治资金腐败、合同串通及游说者监管等。
简单来说，防止腐败可以理解为“为防止利用职务权限谋取私人利益，或帮助第三方获取不当利益而采取的一切制度性和伦理性措施”。
腐败行为的主体不仅可能是公务员，也可能包括企业高管和员工、合作企业、代理人，甚至客户。
尤其是近年来，企业的防止腐败活动已成为ESG经营的一部分，并成为全球投资者的重要评价标准，因而超越了法律义务，成为可持续经营的核心价值。
韩国反腐败法律体系
韩国防止腐败相关法令由以下体系构成。
▶《反腐败及设立和运营国民权益委员会法》
规定腐败行为的规制以及韩国国民权益委员会的腐败监督职能
▶《禁止不正当请托与收受财物法》（俗称“金英兰法”）
规制公职人员、媒体从业人员、教师等收受财物、接受请托、宴请及便利等行为
针对公职人员的韩国《反腐败法》
韩国《反腐败法》所称的“腐败”必须符合以下条件。
① 公职人员或公共机构高管及员工
② 收受与职务有关的财物、宴请等，或
③ 滥用权限谋取利益，或
④ 违反法令，给公共机构造成损失
此处所称“公职人员”包括公务员、公共机构高管及员工、受公共机构委托执行相关业务的人员等，普通私营企业的高管和员工不属于适用对象。
企业内部高管和员工实施的侵占、背信、收受回扣、串通投标、虚假交易、游说、境外腐败等行为，并不适用《反腐败法》，而是依照各相关单行法律予以处罚。
防止腐败是对预防和查处此类公职人员的腐败行为、在腐败发生时予以处罚并防止再次发生的制度性、行政性及法律性措施的统称。
2. 防止腐败 | 常见腐败行为
韩国《反腐败法》规定的腐败类型如下。
▶收受财物或宴请：收受、索取或约定收受与职务有关的金钱、物品、宴请、便利等
▶滥用职权：滥用权限，使他人从事无义务实施的行为或妨碍他人行使权利
▶造成公共机构损失：违反法令，给公共机构造成经济损失
▶不当介入交易：利用审批许可、经营者选定等职务，为特定人员提供特殊待遇或谋取利益
▶亲属招聘舞弊：在公共机构招聘过程中违反公平原则，录用亲属
▶合同串通及招投标舞弊：在签订职务相关合同的过程中，与特定人员事先串通，以有利方式调整交易条件或收受财物
公职人员与公共机构腐败行为的类型及构成条件
为防止公职人员腐败并确保公共机构的廉洁性，韩国《反腐败及设立和运营国民权益委员会法》规定了两类腐败行为。
一类是与公职人员职务有关的腐败行为，另一类是与公共机构使用预算等有关的腐败行为。
各类行为的构成条件和相关案例具体如下。
▶与公职人员职务有关的腐败行为
根据韩国《反腐败法》第2条，该法所称公职人员包括国家公务员、地方公务员、公共机构高管及员工和受公共机构委托执行业务的人员等。
与职务无关的纯粹私人纠纷或个人交易不包括在内。相关行为必须具有职务关联性，并存在滥用地位、权限或违反法令的行为，且产生法律上或事实上的利益，才会被认定为腐败行为。
但是，反射性利益或仅达到间接影响程度的情形不包括在内。
▶与公共机构使用预算等有关的腐败行为
此处所称公共机构仅指韩国《反腐败法》第2条规定的机构，不包括私营企业或民间法人。
此类腐败行为的构成条件是存在违反法令的行为，并且该行为给公共机构造成了金钱或经济上的损失。
3. 防止腐败 | 是否构成腐败行为的案例
通过具体案例判断是否构成腐败行为的结果如下。
是否属于公职人员
构成腐败行为
：负责该业务的公务员以高价向与自己关系密切的供应商购买物品，并在未经验收程序的情况下支付货款
不构成腐败行为
：公司董事长违反法律，将公司资金用于个人用途
→ 因其并非公职人员，故不属于韩国《反腐败法》的适用对象
公职人员的职务关联性
构成腐败行为
：公务员将履职过程中知悉的合同相关秘密提供给经营者，并收受财物
不构成腐败行为
：公务员应邻居请求介绍不动产买方，并收取酬金
→ 与职务无关
是否为第三方谋取利益
构成腐败行为
：负责调查交通事故的警察收受财物后，作出有利于当事人的调查
不构成腐败行为
：审判长未收受财物，但采纳了有利于对方当事人的证言并作出判决
→ 不存在通过违法行为为第三方谋取利益的情形
是否属于公共机构
构成腐败行为
：公共机构为消化剩余预算，违反法令购买不必要的设备并将其闲置在仓库中
不构成腐败行为
：私营企业为帮助公司总经理熟人的企业而订购设备，浪费公司资金
→ 因其并非公共机构，故不属于韩国《反腐败法》的适用对象
与公共机构使用预算等的关联性
构成腐败行为
：韩国国民健康保险公团为多领取医疗服务费用，虚假篡改诊疗记录后提出申报
不构成腐败行为
：以非医保诊疗项目为由向患者收取高额诊疗费，或仅注射1支药剂却按2支收费
→ 与公共机构使用预算没有直接关联
4. 防止腐败 | 建立应对方案的必要性
韩国《反腐败法》直接规制公职人员和公共机构的腐败，但企业成为其相对方时，例如向公职人员提供财物或宴请，或者参与招投标舞弊、游说、非法请托、不当申请审批许可等腐败行为，企业也会因韩国《刑法》规定的行贿罪、违反《公共机构运营法》、违反《公平交易法》等而受到非常严厉的行政及刑事制裁，包括被韩国调达厅限制投标资格。
尤其是韩国国民权益委员会调查腐败行为后查明企业参与其中的，企业将面临限制投标、暂停与公共机构交易、损害赔偿请求、税务调查及后续民事和刑事诉讼等多重风险。
即使未受到法律处罚，企业信誉、股东价值、品牌声誉和消费者形象也会急剧下降。
因此，企业必须提前建立防止腐败合规系统和伦理经营体系，完善风险预防及危机应对机制。
构建防止腐败合规经营体系
1. 制定反腐败经营方针
企业应以代表理事的名义发布反腐败经营宣言或伦理宪章，要求高管和员工必须遵守，并在公司内部明确对腐败采取零容忍政策。
相关方针宜通过企业网站、电子审批系统、电子邮件等向全公司发布，使所有员工及合作企业知悉。
2. 完善伦理及合规经营规定
企业应制定防止腐败规定、高管和员工伦理准则、廉洁承诺书、内部举报人保护规定等，并具体明确高管和员工履职过程中禁止实施的行为及制裁事项。
尤其应对收受财物和宴请、不当请托审批许可、合同舞弊、串通投标、泄露内部信息等制定严格的禁止性规定。
3. 新设防止腐败专职组织
企业应设立负责全公司伦理经营的专门部门，实时检查腐败风险，并在审计部门之外另行运营内部举报中心。
对于中小企业，与外部法律咨询机构签订协议并建立反腐败咨询系统也较为有效。
建立事前预防系统
1. 高管和员工培训及廉洁承诺
定期面向高管和员工开展反腐败及廉洁教育，并要求其在每次录用和晋升时提交廉洁承诺书，使其认识到廉洁义务十分重要。
尤其是将高级管理人员以及会计、采购、人事负责人指定为专项集中培训对象较为有效。
2. 对合作企业引入廉洁合同制度
企业应在与合作企业签订的所有合同中加入廉洁合同特别条款，明确发生收受财物、招投标舞弊时解除合同并追究损害赔偿责任，同时实施投标资格限制及列入黑名单制度。
3. 构建利益冲突防范系统
高管和员工与在职务上存在利害关系的外部企业、亲属或熟人经营的企业进行交易时，必须申报利益冲突；发生利益冲突时，应将其排除在相关职务之外，或履行独立审计及审批程序。
构建事后查处及制裁系统
1. 运营内部举报制度
企业应运营能够接收高管和员工、合作企业及外部人员举报的匿名、非公开内部举报中心，已受理的举报应由伦理经营部门或审计部门独立调查。
通过征询外部法律专业人士的意见确保调查结果的公正性十分重要。
2. 建立举报人保护制度
企业应在规章中明确禁止对举报人作出人事上的不利处理，并规定身份保障、人身保护及奖金发放措施，同时完善相关规定，以便在发生不利处理时迅速采取救济措施。
还可同时引入鼓励举报腐败行为的奖金制度。
3. 查明腐败行为后予以严厉制裁
查明腐败行为时，原则上应按照零容忍原则适用内部纪律规定及人事管理规定，同时采取纪律解雇、请求损害赔偿及刑事举报措施。
对于合作企业，解除合同、限制投标资格并采取法律上的损害赔偿措施是必不可少的。
法律风险管理及外部认证运用
1. 应对公共机构投标风险
发生腐败事件时，可能会受到韩国调达厅限制参加投标、公共机构暂停交易、信用评级下降、信誉评价下降等行政制裁，因此应事先排查风险，并在发现问题时迅速调查原因及报告整改措施。
2. 取得反贿赂管理体系认证
为提高企业信誉和对外投标竞争力，取得反贿赂管理体系认证，使防止腐败管理体系得到客观验证，同样十分有效。
大型企业和公共机构必须引入该体系，中坚企业和中小企业也呈逐步扩大引入范围的趋势。
3. 运用法律咨询及外部审计
企业宜持续监测反腐败相关法律法规的修订事项、韩国国民权益委员会的建议事项及腐败行为查处案例，并与外部律师事务所或会计师事务所签订合同，运行定期法律咨询和内部审计支持体系。
5. 防止腐败 | 企业反腐败风险检查清单
✅主要高管及部门负责人在最近3年内是否不存在腐败、侵占、受贿、背信记录？
✅在选定供应商、合作企业、服务企业及签订合同的过程中，是否已构建检查招投标舞弊、回扣和幕后交易可能性的系统？
✅负责与公共机构签订合同、办理审批许可及批准业务的人员，是否不存在接受外部游说、请托以及赠送礼品或提供宴请的惯例？
✅与公共机构负责人开会、用餐或接受招待时，是否已建立公司内部审批及记录系统？
✅参加公共投标时，是否事先检查串通投标、不当事先协商及非法分包的可能性？
✅发生腐败行为时，是否已通过手册规定内部纪律处分、解除合同及采取法律措施的程序？
✅是否要求合作企业、代理店及分包企业提交防止腐败承诺书或遵守伦理规范承诺书？
✅发生腐败事件时，是否已建立由法律专业人士及外部律师事务所参与的即时应对体系？
✅查明腐败行为时，是否已制定挽回损失、请求损害赔偿及查明行为人责任归属的方案？
✅是否已制定应对限制参加公共机构投标、排除在公共扶持项目之外等行政处分的路线图？
✅是否已准备向ESG评级机构、机构投资者及主要交易对象通报腐败事件并进行事后说明的方案？
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