مخالفة قانون معاملات النقد الأجنبي | دائرة الجمارك الكورية تمضي في تفتيش مكثف ومستمر طوال العام على «التجارة ومعاملات النقد الأجنبي غير المشروعة لمواجهة ارتفاع سعر الصرف»

يتمثل جوهر هذا التوجه في إخضاع دائرة الجمارك الكورية معاملات النقد الأجنبي غير المشروعة التي قد تضر باستقرار سعر الصرف لتفتيش مكثف ومستمر، مع التركيز بوجه خاص على 3 أنواع تستغل المعاملات التجارية.

· الأنواع الثلاثة التي تستغل المعاملات التجارية

عرضت دائرة الجمارك الكورية هذه الأفعال بوصفها الأنواع الثلاثة، وأوضحت عزمها على إجراء تحقيقات صارمة في هياكل المعاملات التي قد تتسبب في ارتفاع سعر الصرف أو تفاقمه.

تعتزم دائرة الجمارك الكورية تشكيل وتشغيل فريق عمل متخصص (TF) لمكافحة التجارة ومعاملات النقد الأجنبي غير المشروعة المرتبطة بارتفاع سعر الصرف إلى حين استقراره.

ويتكون فريق العمل من فريق متخصص في تحليل المعلومات والتوجيه داخل دائرة الجمارك الكورية و24 فريقا للتحقيق في معاملات النقد الأجنبي لدى مكاتب الجمارك في أنحاء البلاد. وأفادت الدائرة بأنها ستراقب سير عمليات فحص معاملات النقد الأجنبي والتحقيقات في كل مكتب جمركي لضمان تطبيق القانون بصرامة وفقا لمعايير موحدة.

وفيما يتعلق بفحص معاملات النقد الأجنبي، أعلنت الدائرة أنها ستفحص 1,138 مجموعة من الشركات التي يبدو أن لديها فروقا كبيرة بين قيم الاستيراد والتصدير المصرح بها للجمارك ومدفوعات التجارة المسددة والمقبوضة عبر البنوك. ويأتي ذلك بعد بدء المرحلة الأولى في 2025. 12. 26. بخطة تفتيش خاصة شملت 35 شركة يشتبه في عدم تحصيلها مدفوعات التصدير بصورة غير مشروعة.

وتنقسم مجموعات الشركات المستهدفة، وعددها 1,138، إلى 62 شركة كبيرة (6%)، و424 شركة متوسطة الحجم (37%)، و652 شركة صغيرة ومتوسطة (57%). وسيجري توزيعها مع مراعاة اختصاص مكاتب الجمارك التي تستحوذ على نسبة كبيرة من أعمال فحص معاملات النقد الأجنبي، ومنها مكاتب سيول وبوسان وإنتشون، ثم البدء أولا بالشركات الأعلى خطورة بعد إجراء تحليل إضافي للمعلومات.

كما أعلنت الدائرة أنها ستفحص مخاطر معاملات النقد الأجنبي غير المشروعة من خلال المراقبة المستمرة للشركات ذات الفروق الكبيرة، بما فيها الشركات غير المدرجة ضمن القائمة المستهدفة.

تشمل الرقابة المركزة عدم تحصيل مدفوعات التجارة التي يتعين إدخالها إلى كوريا لفترة طويلة من دون تصريح أو إبلاغ لاحق، أو التحايل على تحصيلها بصورة غير مشروعة من خلال هيكل معاملات صوري.

وحتى عند وجود أسباب مثل «الاحتفاظ بها لدى الفرع الخارجي» أو «الأعراف المحلية» أو «التسوية النقدية»، فقد تثار مسألة وقوع مخالفة إذا لم يتوافر نظام مستوف للتصريح والإبلاغ.

تستهدف الرقابة أيضا تسوية مدفوعات التجارة بوسائل بديلة، مثل تحويل العملات خارج القنوات المرخصة والأصول الافتراضية، بدلا من السداد أو القبض عبر البنوك، بما يعيق دوران السيولة بالدولار.

وقد تثير هياكل تسوية المقابل بقيمة في صورة أخرى غير النقد، مثل السلع أو النقاط، مسألة الالتزام بالتصريح من منظور معاملات النقد الأجنبي.

ينصب التركيز الأساسي على الأفعال التي يجري فيها التصريح عن سعر التصدير بقيمة منخفضة للاحتفاظ بالفارق في الخارج، أو التصريح عن سعر الاستيراد بقيمة مرتفعة لإخراج مبالغ مفرطة من العملات الأجنبية.

ويتميز هذا النوع بأن مخاطره الجنائية تتفاقم نتيجة ارتباطه بقانون الجمارك وقانون التجارة الخارجية وقانون التشديد في معاقبة جرائم اقتصادية معينة وغيرها، فضلا عن المسائل المتعلقة بقانون معاملات النقد الأجنبي.

تتعلق هذه الحالة بالشركة A، حيث كان فرعها الخارجي يحصّل مستحقات المقر الرئيسي الخارجية أو يسدد النفقات نيابة عنه. وقد احتفظت الشركة بالنقد المحصل في الخارج لدى الفرع الخارجي بدلا من إدخاله إلى كوريا، ثم استخدمته لسداد ديون خارجية من دون تقديم تصريح إلى سلطات النقد الأجنبي، مما أثار مسألة «السداد دون المرور بمؤسسة مرخصة لمزاولة أعمال النقد الأجنبي».

واستندت الحالة إلى البند 4 من المادة 16 من قانون معاملات النقد الأجنبي، الذي يوجب التصريح من حيث المبدأ عند إجراء السداد دون المرور بمؤسسة مرخصة لمزاولة أعمال النقد الأجنبي. وفُرضت غرامة إدارية بالقيمة الأكبر من بين 2 مليون وون كوري جنوبي عن كل مخالفة أو 4% من المبلغ محل المخالفة.

تتعلق هذه الحالة بسداد مقابل خدمات ترويجية في الخارج بأصول داخل لعبة، أي نقود اللعبة، بدلا من النقد أو غيره من وسائل الدفع، من دون تقديم تصريح.

وصُنفت هذه الحالة أيضا على أنها مخالفة لالتزام التصريح المنصوص عليه في البند 4 من المادة 16 من قانون معاملات النقد الأجنبي، وحددت الغرامة الإدارية وفقا للمعيار نفسه المطبق على الشركة A.

وتبين هذه الحالة من الناحية العملية أن مجرد «عدم انتقال مبالغ نقدية» لا ينفي المسائل المتعلقة بمعاملات النقد الأجنبي، وأن طبيعة المقابل وهيكل التسوية والحقيقة الفعلية للسداد قد تصبح موضع نزاع.

تتعلق هذه الحالة بهيكل اتُّفق فيه على إجراء مقاصة بين مدفوعات الاستيراد، وهي دين، والعمولة، وهي حق شخصي، بحيث لا يكون هناك سداد فعلي. ومع ذلك، جرى إشراك شركة ورقية في هونغ كونغ، وتقديم مستندات صورية إلى البنك، ونقل الأموال إلى الخارج ثم استخدامها لأغراض شخصية.

ومن النصوص القانونية المطبقة المادة 4 من قانون التشديد في معاقبة جرائم اقتصادية معينة، بشأن تهريب الأموال عبر نقلها أو إخفائها أو التصرف فيها خارج البلاد بالمخالفة للقوانين واللوائح. وتكون العقوبة الحبس مع الأشغال لمدة لا تقل عن 1 سنة أو غرامة جنائية تتراوح بين ضعفي قيمة المال محل الجريمة و10 أضعافها، ولذلك تنطوي الحالة على مخاطر جنائية كبيرة جدا.

فيما يتعلق بمخالفة قانون معاملات النقد الأجنبي، غالبا ما تتبلور نقاط النزاع في مرحلة تقديم المواد والإدلاء بالأقوال الأولية ضمن فحص معاملات النقد الأجنبي والتحقيق فيها.

وقد يتجاوز الأمر مسألة الغرامة الإدارية ويتطور إلى تحقيق إذا لم تبادر الشركة التي أثير بشأنها الفارق بين القيمة المصرح بها للجمارك ومدفوعات التجارة المصرفية إلى تنظيم المسائل التالية والاستجابة لها.

لذلك، عند تلقي إخطار ببدء فحص أو تحقيق في معاملات النقد الأجنبي، يمثل فحص هيكل المعاملات وتدفقات العملات الأجنبية أولا، ثم إعداد توجه دقيق للاستجابة الأولية من منظور القواعد القانونية والأدلة، نقطة البداية للحد من الآثار السلبية.