法律FAQ

財務諸表の審査と監理はどのように異なるのか。会計士弁護士の助力を受けるべき状況なのだろうか。

当社が最近、金融当局から財務諸表審査の対象となったとの案内を受けた。監理とは異なる手続とのことだが、単純な書類の点検なのか、それとも会計不正のような問題につながり得るのか心配である。この段階で会計士弁護士の法律的な助言が必要な状況なのか知りたい。

財務諸表の作成過程で会計不正の問題が発生した場合、経営陣も処罰を受けることになるのだろうか。

私は会社で財務担当の役員として勤務している。最近、会社内部で一部の会計処理が基準に合っていない可能性があるとの指摘が出て、外部監査の過程でも問題とされる可能性があるという話を聞いた。故意的な粉飾会計ではないとしても、会計不正と判断された場合、刑事処罰にまで至る可能性があるのか、実際に責任を負う範囲がどこまでなのか知りたい。

金融監督院の会計監理はどのような手続で進められるのか。

会社が金融監督院の会計監理の対象となった旨の通知を受けた。審査段階と監理段階がどのように異なるのか、どのような場合に監理へ転換されるのか、監理段階ではどの範囲まで調査が行われるのか知りたい。

会計士弁護士に伺いたい、外部監査はどのような場合に受けることになるのか。

会計士弁護士に伺いたい、外部監査の対象基準が知りたい。会社が外部監査の対象に該当する場合、外部監査人はいつまでに選任しなければならないのか。また、初度監査の場合にも一般的な監査人の選任期限がそのまま適用されるのか、関連する手続を逃した際に実際にどのような不利益が生じ得るのかも知りたい。

会計監査の過程で資料提出の要求を拒否した場合、どのような不利益が生じるのか。

会計監査の過程で、すべての資料を直ちに提出できなかった状況だが、このような場合も会計監査の拒否として問題になり得るのか。直接的に監査を拒否したことはないが、資料提出が遅延したり一部のみが提供された場合にも処罰の対象となるのか知りたい。また、このような事案が外部監査法違反と認められた場合の処罰の程度と今後の対応の方向を知りたい。

外部監査法違反の処罰の程度と対応方法が知りたい。

私は外部監査法で告発され、今、裁判を控えている状況なのだが。 それでネイバーで検索してみたところ、法令だけがべた書きで羅列されていて、処罰の程度がよく分からなかった……。 外部監査法違反で刑事処罰を受けることになると、懲役に行くのか。罰金刑や、何かそういうものもあるのか。 処罰の程度と対応方法を教えてほしい……。

会計監理の行政訴訟における処分取消訴訟の要件を知りたい。

こんにちは。会計監理の行政訴訟について調べていて疑問が生じたため質問する。 会計監理の行政訴訟のなかに処分取消訴訟というものがあると聞いたが、正確にどのような訴訟なのかよく分からない。 この処分取消訴訟を提起するには、どのような要件を充足しなければならないのか具体的に知りたい。

上場廃止の効果について詳しく知りたい。

最近、保有している銘柄が上場廃止の審査対象に上がったという開示を見た。 上場廃止が確定すると、私の株式は本当に取引が一切できなくなるのだろうか。 整理売買の期間があると聞いたが、その期間中はどのように対応すべきかも気になる。 もし上場廃止後も会社が運営を続ける場合、株主としての権利が残るのかも知りたい。

会計弁護士に伺うが、会計監理の結果に不服を申し立てる方法にはどのようなものがあるのだろうか。

こんにちは、私は中小企業を営む事業主である。 最近、会計監理の結果、制裁処分を受けたが、その結果は本当に不当だと考えている... この場合、本当に行政訴訟を通じて争うことができるのだろうか。 会計弁護士による迅速な回答をぜひお願いしたい。 感謝申し上げる。