法律FAQ

突然、個人事業者に対する税務調査の通知を受けたが、どのように対応すべきだろうか。

個人事業者として飲食店を営んでいる。売上の規模が少しずつ増えるにつれ、税金の申告はほとんど税理士に任せて行ってきたが、最近、税務署から個人事業者に対する税務調査を行うとの通知を受けた。個人事業者に対する税務調査を受けると税金が大きく追徴される場合も多いと聞き、不安である……。個人事業者も法人と同様に税務調査の対象となり得るのか、調査の過程でどのような資料を準備すべきか知りたい。

子への贈与税の免除限度は10年ごとに改めて適用されるのか。

かつて子に一部の金額を贈与する際、子への贈与税の免除限度を活用した。追加の贈与を検討しているが、10年が経過すれば限度が改めて適用されるのか知りたい。従前の贈与分と合算される基準や節税の方法も知りたい。 子への贈与税の免除限度は10年ごとに改めて適用されるということで間違いないか。

源泉税の申告方法と手続、納税地、提出期限等について具体的に案内を受けたい。

こんにちは。私は個人事業を営んでおり、最近、外部の役務を提供したフリーランスに代金を支払わなければならない状況にある。フリーランスが事業者登録証を持たない個人であるため、源泉税を私が代わりに申告しなければならないと聞いた。しかし、正確にいつ、どのような方法で源泉税を申告・納付すべきか、地方所得税まで含めて処理すべきなのか混乱している。源泉税の申告方法と手続、納税地、提出期限等について具体的に案内を受けたい。

税務調査にはどう対応すべきか、税務相談を受けた方がよいのだろうか。

最近、突然税務調査の通知を受けたが、税務調査自体が初めてで大いに戸惑っている。調査初日に何を確認すべきか、調査公務員が求める資料はどこまで提出すべきかもよく分からない。また、事前通知なしにすぐ調査に来る場合もあると聞いたが、自分は正常に通知を受けた状況であり、その違いも気になる。調査範囲がより拡大されうるという話に不安が大きく、あらかじめ税務相談を受けて対応戦略を準備すべきか悩んでいる。どう対応するのがよいだろうか。税務相談を受けた方がよいだろうか。

租税逋脱に対する処罰はどの程度重いのか。減軽され得る場合もあるのか知りたい。

最近、税務調査を受ける中で、過去の申告内容の一部が租税逋脱として問題となり得るとの話を聞いた。故意に税金を隠そうとしたわけではなく、資金事情が芳しくなく納付時期が遅れた部分が大きいにもかかわらず、刑事処罰にまで至り得るのか不安である。逋脱金額が一定の基準を超えると処罰が大きく加重されると聞いたが、租税逋脱に対する処罰の基準はどのようになるのか、また情状酌量や減軽が可能な事情にはどのようなものがあるのか知りたい。

最近売上が増えて税務調査が心配なのだが、このような場合も脱税嫌疑となり得るのだろうか。

私は小規模な法人を運営しているが、最近売上が急速に増加し、税務管理が適切に行われているか心配である。一部の取引には現金売上が混ざっており、家族が手伝ってくれた部分を経費として処理したこともある。故意ではなかったが、このような状況も脱税嫌疑として問題となり得るのか、実際にどのような行為が脱税嫌疑と判断されるのかを知りたい。

家業承継の際、贈与税の負担を軽減できる方法はあるだろうか。

父が20年以上運営してきた中小企業がある。最近、高齢のため、相続ではなく生前贈与の方式で私に会社を前もって引き継ぐ方策を検討している。ただ、家業株式の贈与を受ける場合、贈与税の負担が相当だと聞き、心配が大きい。私も課税特例制度の適用を受けられるのか、適用要件にはどのようなものがあるのか具体的に知りたい。

税関の追加課税の事前通知について、課税前適否審査で争うことはできるだろうか。

最近、税関から輸入物品について関税が過少に申告されたようだという趣旨の書面通知を受けた。まだ告知書が出たわけではないが、今後追加関税と加算税が賦課される可能性があるとのことで負担が大きい。この段階ですぐに税金を納付すべきなのか、それとも課税が確定する前に自分の意見を提出したり争ったりできる手続があるのか気になっている。課税前適否審査という制度があると聞いたが、どのように申請すべきなのか、どのような効果があるのかについても租税専門弁護士の説明を聞きたい。

租税専門弁護士に伺いたいが、外国人投資企業に対する税金の減免は今でも可能なのだろうか。

海外に本社を置く外国法人として、韓国に法人を設立し、または外国人投資を通じて事業を進める方策を検討している。外国人投資企業に対して法人税や取得税などを減免する制度があったと聞いたが、現在もこのような租税減免の恩恵を受けることができるのか気になっている。 特に先端技術に関連する事業や経済自由区域に入居する場合に減免対象となるのか、どのような税制上の恩恵を期待できるのか、租税専門弁護士の説明を聞きたい。